原標(biāo)題:晨光生物:中原證券關(guān)于公司變更部分募集資金用途的核查意見(jiàn)
中原證券股份有限公司關(guān)于
晨光生物科技集團(tuán)股份有限公司
變更部分募集資金用途的核查意見(jiàn)
中原證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中原證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為晨光生物科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晨光生物”、“公司”）公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 13號(hào)——保薦業(yè)務(wù)》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)晨光生物變更部分募集資金用途的情況進(jìn)行了審慎核查。核查情況及核查意見(jiàn)如下：
一、變更募集資金投資項(xiàng)目概述
（一）募集資金基本情況
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)晨光生物科技集團(tuán)股份有限公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2019]2571號(hào)）核準(zhǔn)，同意公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行面值總額 63,000萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，期限 6年。本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集資金總額為人民幣 63,000萬(wàn)元，扣除通過(guò)募集資金專戶支付的承銷、保薦傭金共計(jì)人民幣 10,698,113.20元（不含稅）后，主承銷商中原證券股份有限公司于 2020年 6月 23日將款項(xiàng) 619,301,886.80元?jiǎng)澣牍驹谥袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行曲周縣支行開(kāi)設(shè)的人民幣賬戶。另扣除通過(guò)募集資金專戶支付的審計(jì)及驗(yàn)資費(fèi)、律師費(fèi)用等其他發(fā)行費(fèi)用 257,547.16元（不含稅）后，公司實(shí)際募集資金凈額為人民幣 619,044,339.64元。上述募集資金情況已經(jīng)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)并出具眾環(huán)驗(yàn)字[2020]第 020023號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。
公司第四屆董事會(huì)第三十九次會(huì)議及 2021年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于變更部分募集資金用途的議案》，公司將“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”部分募集資金 2,800萬(wàn)元變更用于“紅辣素精加工項(xiàng)目”。
截至 2023年 4月 30日公司募集資金計(jì)劃及使用情況如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱項(xiàng)目投資總額募集資金承諾
投資總額調(diào)整后投
資總額天然植物綜合提取
一體化項(xiàng)目（一期）51,648.4345,000.0042,200.00補(bǔ)充流動(dòng)資金18,000.0016,904.4316,904.43紅辣素精加工項(xiàng)目3,353.660.002,800.0073,002.0961,904.4361,904.43 （二）擬變更募投項(xiàng)目的情況
公司擬將“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”部分募集資金 6,500萬(wàn)元變更用于“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”，1,100萬(wàn)美元（美元兌人民幣匯率按 6.93折合人民幣約 7,623萬(wàn)元）變更用于“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”，本次擬變更募集資金金額占募集資金凈額的比例為 22.81%，本次變更募集資金用途不涉及關(guān)聯(lián)交易。
原募投項(xiàng)目“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”計(jì)劃投資總額為51,648.43萬(wàn)元，募集資金計(jì)劃投入金額為 45,000.00元。經(jīng)公司 2021年年度股東大會(huì)決議，將“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”部分募集資金 2,800萬(wàn)元變更用于“紅辣素精加工項(xiàng)目”，調(diào)整后原募投項(xiàng)目募集資金計(jì)劃投入金額為 42,200萬(wàn)元，占募集資金凈額的比例為 68.17%。截至 2023年 4月 30日，該項(xiàng)目已投入募集資金 14,851.12萬(wàn)元。
“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”計(jì)劃投資 12,000萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目資本金為 8,500萬(wàn)元，使用募集資金投資 6,500萬(wàn)元，其他資金使用公司自有資金投入。
“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”由公司全資子公司——晨光生物科技贊比亞農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“贊比亞農(nóng)業(yè)公司”）投建，項(xiàng)目建設(shè)總投資 1,500萬(wàn)美元，其中：建設(shè)投資 1,450萬(wàn)美元，使用募集資金投資 1,100萬(wàn)元美元，其他資金使用公司自有資金投入。
“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”已取得曲周縣行政審批局出具的《企業(yè)投資項(xiàng)目備案信息》證明；“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”已取得河北省發(fā)展和改革委員會(huì)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》及河北省商務(wù)廳《企業(yè)境外投資證書(shū)》。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中尚需履行環(huán)評(píng)、安全等方面?zhèn)浒赋绦颉?br>
二、變更募投項(xiàng)目的原因
（一）募投項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)際投資情況
1、項(xiàng)目計(jì)劃投資情況
“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”項(xiàng)目總投資額 51,648.43萬(wàn)元，擬建設(shè)干辣椒加工、番茄皮籽加工、菊芋加工、甜菊葉加工等生產(chǎn)線，項(xiàng)目實(shí)施主體為晨光生物全資子公司——晨光生物科技集團(tuán)焉耆有限公司，原計(jì)劃建設(shè)周期為 24個(gè)月。
項(xiàng)目計(jì)劃投資如下：
單位：萬(wàn)元
設(shè)備計(jì)劃投資土建或工程
計(jì)劃投資項(xiàng)目其他
投資 362.52 597.03 3,679.651,718.76 2,618.90391.68 3,600.001,208.04 12,504.002,308.00 10,701.282,398.62 1,000.002,192.00 1,400.00 800.0061.20 -2,306.76 300.00 300.00 300.00 900.0036,303.8313,844.601,500.00截至目前，該項(xiàng)目已完成干辣椒及顆粒提取生產(chǎn)線（辣椒紅色素）、番茄皮籽（番茄紅色素）及部分公共設(shè)施建設(shè)。因市場(chǎng)開(kāi)拓緩慢、結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃，基于謹(jǐn)慎原則，公司將部分募投項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)應(yīng)投資放緩，項(xiàng)目尚未全部達(dá)產(chǎn)。
2、募投項(xiàng)目實(shí)際投資情況
截至 2023年 4月 30日，“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”募集資金使用情況如下：
單位：萬(wàn)元
實(shí)施主體調(diào)整后募集資金
承諾投資總額累計(jì)已投入募投
項(xiàng)目金額晨光生物科技集
團(tuán)焉耆有限公司42,200.0014,851.12截至 2023年 4月 30日，募集資金期末余額（包括募集資金利息收入及理財(cái)收入）為 28,007.48萬(wàn)元，除用于現(xiàn)金管理的募集資金，均存放于各專用銀行賬戶內(nèi)。
（二）部分變更募投項(xiàng)目的原因
公司“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”除募集資金投入外，公司還配套投入了自有資金，截至目前已完成辣椒紅色素、番茄紅色素及部分公共設(shè)施建設(shè)。因菊粉市場(chǎng)開(kāi)拓緩慢，甜菊糖生產(chǎn)工藝持續(xù)進(jìn)行完善及優(yōu)化等原因，結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃，基于謹(jǐn)慎原則，公司將部分募投項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)應(yīng)投資放緩。
鑒于以上情況，公司積極采取以下措施以提高募集資金效益：一是將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理以減少公司銀行貸款利息支出；二是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，公司按照“邊投入邊見(jiàn)效”循序漸進(jìn)的投資思路，將已完成部分項(xiàng)目開(kāi)展運(yùn)營(yíng)，提高收入及效益；三是利用公司各方資源繼續(xù)開(kāi)拓新產(chǎn)品市場(chǎng)；四是尋找優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目及時(shí)變更募集資金用途。
綜上，根據(jù)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和現(xiàn)階段發(fā)展需求，為提高募集資金使用效率、優(yōu)化資源配置，公司擬將部分募集資金 6,500萬(wàn)元變更用于“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”；1,100萬(wàn)美元變更用于“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”。
三、新募投項(xiàng)目情況說(shuō)明
（一）營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）
1、基本情況和投資計(jì)劃
（1）項(xiàng)目基本情況
項(xiàng)目名稱：營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）
實(shí)施主體：晨光生物科技集團(tuán)股份有限公司
建設(shè)地點(diǎn)：河北省曲周縣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)
建設(shè)規(guī)模：建設(shè)年加工 3萬(wàn)噸姜黃和 1.5萬(wàn)噸水飛薊生產(chǎn)線，同時(shí)配建生產(chǎn)車間、成品庫(kù)、原料庫(kù)、輔料庫(kù)、輔房及輔助設(shè)施等。
項(xiàng)目實(shí)施期：2023年 5月至 2024年 5月，建設(shè)期共 13個(gè)月
（2）項(xiàng)目投資概況
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目總投資城市配套建設(shè)費(fèi)及設(shè)計(jì)費(fèi)146.16辦公區(qū)、生活區(qū)60.00車間、倉(cāng)庫(kù)1,568.50設(shè)備5,457.00輔助設(shè)施843.00不可預(yù)測(cè)費(fèi)用403.73管理費(fèi)21.61鋪底流動(dòng)資金3,500.00小計(jì):12,000.002、項(xiàng)目可行性分析
（1）項(xiàng)目的背景情況
隨著國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)對(duì)姜黃及其提取物需求量的增加，姜黃原料已供不應(yīng)求，姜黃種植業(yè)的發(fā)展前景廣闊。Grand View Research發(fā)布的市場(chǎng)數(shù)據(jù)指出，2022年全球姜黃素市場(chǎng)規(guī)模將達(dá) 9,430萬(wàn)美元，近幾年來(lái)，我國(guó)姜黃素產(chǎn)量呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，產(chǎn)量約占全球總產(chǎn)量的 10%。根據(jù)益普索《90后養(yǎng)生消費(fèi)趨勢(shì)洞察》報(bào)告顯示，有 31%的 90后熬夜黨會(huì)選擇護(hù)肝養(yǎng)肝類的保健產(chǎn)品，僅次于 53%的消費(fèi)者對(duì)保護(hù)皮膚的關(guān)注，位列第二。同時(shí)，因姜黃素具有抗氧化、抗炎等特性功效，它越來(lái)越多地用于各種皮膚護(hù)理產(chǎn)品中，隨著人們對(duì)于***化妝品的青睞，姜黃素在化妝品中的應(yīng)用將會(huì)越來(lái)越廣。此外姜黃素在膳食、飲料、運(yùn)動(dòng)營(yíng)養(yǎng)方向受到越來(lái)越多的關(guān)注。
姜黃素主要制造商大多集中在亞太地區(qū)，全球姜黃素主要參與者包括Synthite Ind、Sabinsa、Indena、Biomax、K.Patel Phyto等，全球前五名廠商占有率超過(guò) 50%。整體來(lái)看，姜黃素全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈且分散，主要受其在保健品和化妝品行業(yè)的適用性驅(qū)動(dòng)。印度是姜黃的主要生產(chǎn)國(guó)，約占全球產(chǎn)量的 80%。印度國(guó)內(nèi)越來(lái)越專注于在該國(guó)建立的工廠，有利的監(jiān)管制度和支持性的政府政策進(jìn)一步促進(jìn)了未來(lái)幾年市場(chǎng)的發(fā)展。
水飛薊素是一種在自然界中廣泛存在的黃酮類化合物，具有多種生物活性，包括抗氧化、抗炎、保肝護(hù)肝等。在藥用方面，水飛薊素被廣泛應(yīng)用于肝病、膽病、心血管疾病等領(lǐng)域；在食品方面，水飛薊素可以用于生產(chǎn)保健食品，如綠豆、荷葉、水飛薊米等；綜上所述，水飛薊素是一種重要的藥食同源植物，近年來(lái)，隨著人們對(duì)健康飲食的追求和對(duì)藥食同源理念的認(rèn)可，水飛薊素的藥用和食用價(jià)值逐漸被人們所認(rèn)識(shí)，水飛薊在未來(lái)具有廣闊的發(fā)展前景。
全球水飛薊素的主要生產(chǎn)國(guó)包括歐洲、北美和南美等地區(qū)，其中歐洲是水飛薊素的主要生產(chǎn)地區(qū)之一。國(guó)內(nèi)水飛薊素生產(chǎn)企業(yè)主要包括恒州誠(chéng)思、荷盈堂、禾正等知名企業(yè)。此外，全球水飛薊素市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)還涉及到一些跨國(guó)企業(yè)，如費(fèi)森尤斯卡比、孟山都等。企業(yè)需要不斷創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和品牌影響力，才能在市場(chǎng)上保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
公司作為全球重要的天然植物提取物生產(chǎn)、供應(yīng)商，擁有辣椒紅色素、辣椒油樹(shù)脂、葉黃素三個(gè)產(chǎn)銷量世界排名前列的品種。做成十個(gè)世界***或前列的產(chǎn)品，建成世界天然植物提取物產(chǎn)業(yè)基地，是公司的第二步發(fā)展戰(zhàn)略。
公司營(yíng)養(yǎng)藥用類產(chǎn)品發(fā)展勢(shì)頭良好，目前擁有多項(xiàng)核心技術(shù)和多個(gè)新產(chǎn)品儲(chǔ)備。建設(shè)姜黃素、水飛薊素項(xiàng)目，是公司儲(chǔ)備潛力品種的措施之一，項(xiàng)目建成后可對(duì)當(dāng)?shù)卮蠼】诞a(chǎn)業(yè)發(fā)展具有良好的示范***作用，帶動(dòng)特色農(nóng)作物種植業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加農(nóng)戶收入。
（2）項(xiàng)目用地情況
項(xiàng)目位于河北曲周經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)南區(qū)，擬占地規(guī)模約 46,333.3平方米，為公司自有土地，總建筑面積約 10,000㎡，其中車間約 3,000㎡，原料倉(cāng)庫(kù)約 5,300㎡，半成品庫(kù)約 1,300㎡。
（3）項(xiàng)目實(shí)施面臨的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施
產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施：公司的產(chǎn)品價(jià)格受農(nóng)副產(chǎn)品原材料價(jià)格、市場(chǎng)供需等因素影響，如果市場(chǎng)供需不平衡、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)，將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。公司采用成本加成定價(jià)策略，保障合理毛利率及較為穩(wěn)定的盈利水平。通過(guò)產(chǎn)品預(yù)售、與上下游共建行業(yè)生態(tài)圈等方式，維護(hù)行業(yè)長(zhǎng)期健康穩(wěn)定發(fā)展，減少產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。
原材料供應(yīng)量及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施：公司生產(chǎn)所需的原材料以農(nóng)副產(chǎn)品為主，供應(yīng)量及市場(chǎng)價(jià)格易受氣候條件、病蟲(chóng)害等因素影響，市場(chǎng)供需關(guān)系對(duì)原材料價(jià)格亦有較大影響。若原材料供應(yīng)量、市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生大幅度波動(dòng)，將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。公司密切跟蹤原材料市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息，持續(xù)加強(qiáng)原材料信息數(shù)據(jù)模型建設(shè)及行情判斷能力，不斷優(yōu)化原料供應(yīng)體系，通過(guò)供應(yīng)商、政府+農(nóng)戶、自建原料基地等多種方式，在新疆、云南、印度、贊比亞等全球原材料優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)籌備、發(fā)展種植基地，以保障穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)原材料的穩(wěn)定供應(yīng)；與主要供應(yīng)商建立了長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作關(guān)系，逐年擴(kuò)大種植基地面積，不斷加強(qiáng)對(duì)原材料的把控。
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施：隨著人們對(duì)食品安全問(wèn)題的日益重視，綠色消費(fèi)觀念備受消費(fèi)者的青睞，促使天然植物提取物行業(yè)近幾年迅速成長(zhǎng)，新進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)者不斷增加。公司如不能有效應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，將會(huì)對(duì)公司未來(lái)的業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。公司與供應(yīng)商攜手并進(jìn)，與上下游建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系；根據(jù)市場(chǎng)需求，不斷豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力；加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)開(kāi)拓力度，進(jìn)一步提升各產(chǎn)品市場(chǎng)占有率；同時(shí)公司實(shí)施“合作平臺(tái)、利益共享”機(jī)制，以吸引更多的行業(yè)專家、***團(tuán)隊(duì)到公司來(lái)或與公司合作，以加速合作業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
環(huán)保政策及安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施：隨著人民生活水平的提高及社會(huì)對(duì)環(huán)境保護(hù)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)的要求越來(lái)越嚴(yán)格，環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)不斷提高。
隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)存在因設(shè)備及工藝不完善、物品保管及操作不當(dāng)?shù)榷斐梢馔獍踩鹿实娘L(fēng)險(xiǎn)。公司通過(guò)加大對(duì)環(huán)保設(shè)施的投入、建立了嚴(yán)格的環(huán)保檢測(cè)體系，確保符合當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保要求。公司建立了完善的事故預(yù)警、應(yīng)急處理機(jī)制并逐級(jí)落實(shí)，減少了安全事故的發(fā)生頻次。通過(guò)加強(qiáng)員工的環(huán)保意識(shí)及安全生產(chǎn)培訓(xùn)，提高員工的環(huán)保意識(shí)和安全生產(chǎn)意識(shí)。同時(shí)，加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)管和控制，確保生產(chǎn)過(guò)程的安全和環(huán)保。
3、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析
經(jīng)過(guò)投資與利潤(rùn)效益的測(cè)算，投資回收周期合理，投資合理。
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)收入30,529.47營(yíng)業(yè)成本25,449.50期間費(fèi)用2,099.83利潤(rùn)總額2,980.14所得稅447.02凈利潤(rùn)2,533.12項(xiàng)目投資回收期預(yù)計(jì)為 6.07年（含建設(shè)期 1.08年，試運(yùn)營(yíng)期 1年）。
（二）贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目
“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”具體情況詳見(jiàn)公司于 2023年 3月28日披露于巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于向贊比亞農(nóng)業(yè)公司增資的公告》。
四、相關(guān)審批程序及意見(jiàn)
（一）董事會(huì)意見(jiàn)
公司第四屆董事會(huì)第五十次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于變更部分募集資金用途的議案》，根據(jù)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和現(xiàn)階段發(fā)展需求，為提高募集資金使用效率、優(yōu)化資源配置，公司擬變更可轉(zhuǎn)債部分募集資金用途，將用于實(shí)施“天然植物綜合提取一體化項(xiàng)目（一期）”的部分募集資金 6,500萬(wàn)元變更用于“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”，1,100萬(wàn)美元（美元兌人民幣匯率按 6.93計(jì)算折合人民幣約 7,623萬(wàn)元）變更用于“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”。本議案尚需提交公司股東大會(huì)審議。
（二）獨(dú)立董事意見(jiàn)
公司本次擬將部分募集資金 6,500萬(wàn)元變更用于“營(yíng)養(yǎng)藥用綜合提取項(xiàng)目（一期）”；1,100萬(wàn)美元（美元兌人民幣匯率按 6.93折合人民幣約 7,623萬(wàn)元）變更用于“贊比亞土地開(kāi)發(fā)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”，是基于募投項(xiàng)目實(shí)際情況及市場(chǎng)機(jī)遇做出的及時(shí)調(diào)整，有利于保障募集資金使用效果，增強(qiáng)公司盈利能力，符合《上市公司監(jiān)管指引第 2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》《公司章程》等有關(guān)要求，不存在損害公司及股東尤其是損害中小股東權(quán)益的情形，同意關(guān)于部分募集資金用途的變更。
（三）監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)
公司第四屆監(jiān)事會(huì)第三十四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于變更部分募集資金用途的議案》。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，本次募集資金變更、公司董事會(huì)履行的審議程序，符合《證券法》《上市公司監(jiān)管指引第 2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》及《公司章程》等相關(guān)要求，不存在損害公司及股東尤其是損害中小股東權(quán)益的情形，同意上述變更部分募集資金用途事項(xiàng)。
五、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)
經(jīng)核查：
1、公司本次變更募集資金投資項(xiàng)目事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意意見(jiàn)，并將提交股東大會(huì)審議。
2、公司本次變更募集資金投資項(xiàng)目事項(xiàng)是基于募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際情況及市場(chǎng)機(jī)遇做出的及時(shí)調(diào)整，有利于保障募集資金使用效果，增強(qiáng)公司盈利能力，不存在損害公司和中小股東利益的情形。符合《上市公司監(jiān)管指引第 2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 13號(hào)—保薦業(yè)務(wù)》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)規(guī)定及公司募集資金管理制度。
綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司本次變更募集資金投資項(xiàng)目事項(xiàng)無(wú)異議，本次變更事項(xiàng)尚需公司股東大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。
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保薦代表人： 鐘堅(jiān)剛 封江濤
中原證券股份有限公司
2023年 5月 12日
