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湖南博云新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月21日召開了第六屆董事會第二十四次會議，審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于2021年度計提資產減值準備的議案》。現根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》的有關規定，將本次計提資產減值準備的具體情況公告如下：

一、本次計提資產減值準備情況概述

為真實反映公司截至2021年12月31日的財務狀況及經營成果，根據《企業會計準則》和《深圳證券交易所股票上市規則》的要求，公司及下屬子公司對2021年末存貨、應收款項等資產進行了***清查，對各類存貨的可變現凈值、應收款項回收的可能性進行了充分的評估和分析，發現部分應收款項、部分存貨存在一定的減值跡象。本著謹慎性原則，公司需對可能發生資產減值損失的相關資產計提減值準備。具體計提情況如下表：

單位：人民幣萬元

二、2021年度計提資產減值準備具體說明

2021年年初至報告期末，公司對存貨計提的減值準備占公司***近一個會計年度經審計的凈利潤***值的比例在30%以上且***金額超過人民幣1,000萬元，根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》及公司會計政策的相關規定的要求，現就存貨情況具體說明如下：

金額單位：人民幣萬元

三、本次計提減值準備對公司的影響

本次計提資產減值準備的資產主要為應收賬款、其他應收款、存貨計提減值準備金額為1,391.65萬元，計入2021年度會計報表。扣除企業所得稅影響后，本次計提資產減值準備將減少公司2021年度歸屬于母公司凈利潤1,097.92萬元，合并報表歸屬于母公司所有者權益減少1,097.92萬元。

四、董事會審計委員會關于計提資產減值準備的說明

董事會審計委員會認為：公司本次資產減值準備計提遵照《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，基于謹慎性原則，依據充分，符合公司資產現狀，公允地反映了截止2021年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果，使公司的會計信息更具有合理性。董事會審計委員會同意本次計提資產減值準備。

五、獨立董事關于計提資產減值準備的獨立意見

經審核，公司計提資產減值準備是基于謹慎性原則，計提方式和決策程序合法、合規，符合《企業會計準則》等相關規定和公司資產實際情況，沒有損害公司及中小股東利益。本次計提資產減值準備后，能夠更加公允地反應公司2021年度的財務狀況，有助于向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，同意本次計提資產減值準備。

六、董事會關于計提資產減值準備的說明

董事會認為：本次資產減值準備計提遵照并符合《企業會計準則》和《深圳證券交易所股票上市規則》的相關規定，本次計提資產減值準備基于謹慎性原則，依據充分，公允地反映了截止2021年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果，使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠。

七、監事會關于計提資產減值準備的說明

經審核，監事會認為：公司按照企業會計準則和有關法律法規規定計提資產減值準備，符合公司的實際情況，計提后能夠更加公允的反映公司的資產狀況，董事會就該事項的決策程序合法，同意本次計提資產減值準備。

八、備查文件

1、湖南博云新材料股份有限公司第六屆董事會第二十四次會議決議；

2、湖南博云新材料股份有限公司第六屆監事會第十六次會議決議；

3、湖南博云新材料股份有限公司董事會審計委員會關于公司計提資產減值準備的說明。

特此公告。

湖南博云新材料股份有限公司

董事會

2022年4月21日

證券代碼：002297 證券簡稱：博云新材 編號：2022-021

湖南博云新材料股份有限公司

關于2022年度關聯交易預計的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

一、關聯交易基本情況

（一）關聯交易概述

湖南博云新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其下屬子公司預計2022年與中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司（以下簡稱“粉冶中心”）、霍尼韋爾博云航空系統（湖南）有限公司（以下簡稱“霍尼韋爾博云”）、湖南博云汽車制動材料有限公司（以下簡稱“博云汽車”）、湖南博云投資管理有限公司（以下簡稱“博云投資”）、湖南飛機起降系統技術研發有限公司（以下簡稱“起降公司”）、湖南***工業設計研究院有限公司（以下簡稱“工業設計院”）之間將發生采購或銷售商品、提供或接受勞務、關聯租賃等關聯交易，預計公司及下屬子公司2022年度與關聯方發生的關聯交易總金額為548.84萬元。

2022年4月21日，公司第六屆董事會第二十四次會議審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于2022年度關聯交易預計的議案》。關聯董事賀柳先生、蔣建湘先生、姜鋒先生、張武裝先生應回避表決，獨立董事發表了獨立意見。根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》等有關規定，本次關聯交易無需提交公司股東大會審議，亦不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。

（二）預計關聯交易類別和金額

1、出售/采購商品、提供/接受勞務

公司及其下屬子公司預計2022年度將會與關聯方霍尼韋爾博云、博云汽車、工業設計院發生出售/采購商品、提供/接受勞務、受托加工等關聯交易。具體情況如下：

2、關聯租賃

公司及其下屬子公司預計2022年度將與博云汽車、博云投資、粉冶中心、起降公司存在關聯交易，具體情況如下：

（1）博云東方與博云汽車關聯交易

公司控股子公司湖南博云東方粉末冶金有限公司（以下簡稱“博云東方”）預計2022年度在博云汽車所轄范圍內使用博云汽車的電力、水、壓縮空氣等動力能源、租賃博云汽車部分宿舍樓。具體情況如下：

（2）其他關聯租賃

公司及其下屬子公司預計2022年度將與博云汽車、博云投資、粉冶中心、起降公司存在關聯交易，主要包括公司出租檢測設備，出租廠房、辦公樓、宿舍給關聯方及其產生相關的水電費。具體情況如下：

備注：與博云汽車發生的房屋租賃費用2022年合同金額為802,794元，根據合同約定博云汽車承擔土地稅、房產稅、綠化維護及物業管理費等，該等費用從房租中扣除，扣除后每月應交房租為17702.23元/月。

（三）關聯交易實際發生情況

2021年3月25日，經公司第六屆董事會第十六次會議審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于2021年度關聯交易預計的議案》，預計2021年度公司與關聯方霍尼韋爾博云、粉冶中心、博云汽車、博云投資、湖南博科瑞新材料有限責任公司之間發生的采購或銷售商品、提供或接受勞務、關聯租賃等關聯交易總金額為557.4萬元，2021年度上述關聯交易實際發生額為471.38萬元。

二、關聯方介紹和關聯關系

（一）關聯方之粉冶中心

公司名稱：中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司

公司類型：其他有限責任公司

住 所：長沙高新開發區谷苑路166號研發辦公樓101二樓205號

成立日期：2001年02月09日

法定代表人：賀柳

注冊資本：16,326.5306萬元人民幣

統一社會信用代碼：91430100722528325Q

經營范圍：粉末冶金新技術和新工藝、特種金屬粉末制備技術、金屬粉末擠壓成形技術、注射成形技術、復合材料制備技術的研究與開發；國家法律、法規、政策允許的金屬粉末、非金屬粉末、復合材料、硬質合金、冶金專用設備的研究、開發、生產（限分支機構生產）和銷售；粉末冶金技術咨詢服務。

股權結構：湖南興湘投資控股集團有限公司持有其51%的股權，中南大學資產經營有限公司持有其49%股權。

關聯關系：粉冶中心為公司的控股股東，根據《深圳證券交易所股票上市規則》，為公司的關聯法人。

粉冶中心***近一期的財務數據：截至2022年3月31日，總資產 144,081.00 萬元、凈資產86,743.00萬元，2022年1-3月實現營業收入2,458.00萬元、凈利潤-909.00萬元。

（二）關聯方之霍尼韋爾博云

公司名稱：霍尼韋爾博云航空系統（湖南）有限公司

公司類型：有限責任公司

住 所：長沙高新開發區岳麓西大道1888號

成立日期：2012年10月26日

法定代表人：馮志榮

注冊資本：9800萬美元

統一社會信用代碼：91430100055814597X

經營范圍：設計、開發、生產、銷售碳剎車、機輪及其相關結構件和控制系統并提供該等碳剎車、機輪及其相關結構件和控制系統相關服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

股權結構：博云新材持有其49%股權，霍尼韋爾（中國）有限公司持有其51%的股權。

關聯關系：霍尼韋爾博云為公司關聯自然人擔任董事的企業，為公司的關聯法人。

霍尼韋爾博云***近一期的財務數據：截至2021年12月31日，總資產26,962.67萬元、凈資產5,684.93萬元，2021年1-12月實現營業收入38.85 萬元、凈利潤 -2,820.36萬元。

（三）關聯方之博云汽車

公司名稱：湖南博云汽車制動材料有限公司

公司類型：其他有限責任公司

住 所：長沙市高新開發區麓松路500號

成立日期：2002年6月21日

法定代表人：彭雄文

注冊資本：13,500萬元人民幣

統一社會信用代碼：91430100738989433G

經營范圍：開發、生產、銷售汽車制動材料及其它粉末冶金制動新材料；提供與上述業務相關的技術服務；銷售五金、機械設備，自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外

股權結構：粉冶中心持有其82.59%股權，公司持有其10%股權，上海嘉華投資有限公司持有其7.41%的股權。

關聯關系：博云汽車與公司為同一控股股東控制的企業，根據《深圳證券交易所股票上市規則》，為公司的關聯法人。

博云汽車***近一期的財務數據：截至2022年3月31日，總資產23,377.00萬元、凈資產-15,607.00萬元，2022年1-3月實現營業收入2,458.00萬元、凈利潤-739.00萬元。

（四）關聯方之博云投資

公司名稱：湖南博云投資管理有限公司

公司類型：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）

住 所：長沙高新開發區麓松路500號湖南博云新材料產業基地檢測中心202號

成立日期：2012年02月09日

法定代表人：陳小平

注冊資本：1,000萬元人民幣

統一社會信用代碼：914301005889961436

經營范圍：投資管理服務，投資咨詢服務（以上經營范圍不得從事吸收存款、集資收款、受托貸款、發放貸款等國家金融監管及財政信用業務）。

股權結構：粉冶中心持有其100%股權

關聯關系：博云投資與公司為同一控股股東控制的企業，根據《深圳證券交易所股票上市規則》，為公司的關聯法人。

博云投資***近一期的財務數據：截至2022年3月31日，總資產26,978.00萬元、凈資產4,172.00萬元，2022年1-3月暫未實現營業收入、凈利潤53.00萬元。

（五）關聯方之起降公司

公司名稱：湖南飛機起降系統技術研發有限公司

公司類型：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）

住 所：長沙市開福區青竹湖街道青竹湖路29號長沙金霞海關保稅物流投資建設有限公司商務寫字樓9樓932房

成立日期：2020年03月18日

法定代表人：姜鋒

注冊資本：2000萬人民幣

統一社會信用代碼：91430105MA4R608E7L

經營范圍：飛機起落架試驗；航空器應用技術研發。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

關聯關系：起降公司與公司為同一控股股東控制的企業，根據《深圳證券交易所股票上市規則》，為公司的關聯法人。

起降公司***近一期的財務數據：截至2022年3月31日，總資產32,917.00萬元、凈資產11,205.00萬元，2022年1-3月暫未實現營業收入、凈利潤-293.00萬元。

（六）關聯方之工業設計院

公司名稱：湖南***工業設計研究院有限公司

公司類型：有限責任公司(國有獨資）

住 所：長沙市芙蓉區新軍路3號煤炭大樓

成立日期：1992年12月31日

法定代表人：李超群

注冊資本：5200萬人民幣

統一社會信用代碼：91430000444876986D

經營范圍：工程勘察；工程設計；工程咨詢，造價咨詢；城鄉規劃編制；工程總承包；工程項目技術與管理服務；新材料技術研究；自有房屋租賃；承擔與實力相適應的國外工程勘察、設計、咨詢，對外派遣實施上述境外工程所需勞務人員；工程監理服務。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)

關聯關系：工業設計院與公司為同一控制人，根據《深圳證券交易所股票上市規則》，為公司的關聯法人。

工業設計院***近一期的財務數據：截至2021年12月31日，總資產14,618.26萬元、凈資產10,203.38萬元，2021年1-12月實現營業收入6,245.95萬元、凈利潤 471.59萬元。

三、關聯交易主要內容

（一）定價政策和定價依據

1、按照市場公允價格協商確定。

2、銷售、采購、租賃相關業務款項按照雙方約定，定期支付。

（二）關聯交易協議簽署情況

公司關聯交易均根據交易雙方生產經營實際需要進行，根據交易雙方平等協商的進展及時簽署具體合同。

四、交易目的和交易對公司的影響

公司與各關聯方交易均遵循公平、公正、公開的原則，依據市場價格定價、交易，對公司未來的財務狀況和經營成果有積極影響。上述交易占公司營業收入比重較小，對公司經營的獨立性不構成影響，公司主營業務不會因此依賴于關聯方。上述關聯交易均是公司的正常業務，有利于公司經營業務的發展，不存在損害公司和全體股東利益的行為。

五、獨立董事事前認可及獨立意見

公司獨立董事發表事前認可意見如下：公司本次董事會會議的召集程序規范合法，通過對公司提供的議案等資料的審核，我們認為，本次董事會審議的關于2022年度關聯交易預計，交易定價公允、合理，交易遵循了客觀、公平、公允的原則，符合公司的根本利益，沒有損害公司及全體股東利益，符合有關法律、法規和《公司章程》等的規定。我們同意將《湖南博云新材料股份有限公司關于2022年度關聯交易預計的議案》提交公司第六屆董事會第二十四次會議審議，關聯董事應按相關法律、法規及公司章程的規定回避表決。

公司獨立董事就公司關聯交易事項發表了獨立意見，認為：公司預計的2022年度關聯交易，審議程序符合有關法律、法規和《公司章程》等的規定，在對上述關聯交易事項進行表決時，相關關聯方董事按規定回避表決，關聯交易決策程序合法、有效；相關業務的開展符合公司經營和業務發展需要，有助于促進公司業務增長，有利于公司的長遠發展；相關關聯交易是公允的，定價參考市場價格，不存在損害公司及其他股東特別是中小股東利益的情況。

六、保薦機構的核查意見

經核查，保薦機構認為：公司2022年度關聯交易預計事項已經公司第六屆董事會第二十四次會議審議通過，關聯董事在董事會上已回避表決，獨立董事對上述事項予以事前認可，并發表了明確同意的獨立意見。公司2022年度關聯交易預計事項履行了必要的審批程序，遵循相關法律、法規和公司章程規定，符合公司及股東的整體利益，不存在損害公司及中小股東利益的情形。保薦機構對公司2022年度關聯交易預計事項無異議。

七、備查文件

1、公司第六屆董事會第二十四次會議決議；

2、獨立董事關于第六屆董事會第二十四次會議關聯交易的事前認可意見；

3、獨立董事關于第六屆董事會第二十四次會議相關事項的獨立意見；

4、招商證券股份有限公司關于湖南博云新材料股份有限公司2022年度關聯交易預計的核查意見。

特此公告。

湖南博云新材料股份有限公司

董事會

2022年4月21日

證券代碼：002297 證券簡稱：博云新材 編號：2022-022

湖南博云新材料股份有限公司

關于為子公司提供擔保的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

一、擔保情況概述

為滿足湖南博云新材料股份有限公司（以下稱“公司”）子公司業務發展的資金需求，公司擬為子公司申請銀行授信提供擔保，期限一年。

1、公司擬為控股子公司湖南博云東方粉末冶金有限公司（以下簡稱“博云東方” ）向建設銀行、交通銀行、中國銀行、國家開發銀行、上海浦東發展銀行、中信銀行、興業銀行、光大銀行、民生銀行、招商銀行、長沙銀行、華融湘江銀行、長沙農村商業銀行等商業銀行的總額不超過4.7億元人民幣的綜合授信額度提供全額連帶責任擔保。

本次擔保博云東方另一股東邦信資產管理有限公司（目前持股比例2.93%）未按出資比例提供同等擔保等風險控制措施。博云東方向邦信資產管理有限公司發出了《關于按出資比例提供擔保的函》，2022年3月收到邦信資產管理有限公司不能提供同等擔保的回函，其主要原因為：一是根據有關文件規定：作為中央金融企業的全資子公司原則上不能對外擔保；二是根據監管要求，公司近期正在開展機構整合工作，對公司的資產劃轉工作正在進行中，也無法對外提供擔保。博云東方可向公司為上述擔保提供反擔保。

2、公司擬為全資子公司長沙鑫航機輪剎車有限公司（以下簡稱“長沙鑫航”） 向建設銀行、交通銀行、中國銀行、國家開發銀行、上海浦東發展銀行、中信銀行、興業銀行、光大銀行、民生銀行、招商銀行、長沙銀行、華融湘江銀行、長沙農村商業銀行等商業銀行申請的總額不超過2億元人民幣的綜合授信額度提供連帶責任擔保。

公司為子公司向各家商業銀行申請的綜合授信額度提供擔保的總額為人民幣6.7億元（***終額度以各家銀行實際審批的結果為準），各子公司將會根據實際需求在所批準授信及擔保額度內視各子公司生產經營對資金的需求來確定。

2022年4月21日，公司第六屆董事會第二十四次會議審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于為子公司提供擔保的議案》。根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》等有關規定，上述擔保事項尚需提交公司股東大會審議。

二、2022年度擔保額度預計情況

三、被擔保方基本情況

（一）博云東方

1、成立時間：1994年11月28日

2、注冊資本：30,729.8955萬元

3、主要業務：研究、開發、生產、銷售航空、汽車、火車等剎車材料、金屬及粉體材料、非金屬及其粉體材料、硬質合金、超硬材料等粉末冶金材料及設備并提供與之相關的技術咨詢服務。

4、與公司關系：公司控股子公司，持有博云東方97.07%的股權

5、近三年主要財務指示：

截止2021年12月31日，其資產總額92，225.08萬元，負債總額15，091.34萬元，凈資產77，133.74萬元，資產負債率為16.36%；2021年營業收入21，492.6萬元，凈利潤2,076.34萬元。

截止2020年12月31日，其資產總額60,473.63萬元，負債總額42,573.64萬元，凈資產17,899.99萬元，資產負債率為70.4%；2020年營業收入14,943.72萬元，凈利潤6,089.54萬元。

截止2019年12月31日，其資產總額35,358.35萬元，負債總額22,898.55萬元，凈資產12,459.8萬元，資產負債率為64.76%；2019年營業收入13,134.64萬元，凈利潤-1,951.27萬元。

（二）長沙鑫航

1、成立時間：2004年1月17日

2、注冊資本：37,700萬元

3、主要業務：飛機機輪剎車系統及零部件的開發、生產、銷售。

4、與公司關系：全資子公司

5、近三年主要財務指示：

截止2021年12月31日，其資產總額62，393.05萬元，負債總額36，414.72萬元，凈資產25，978.33萬元，資產負債率為58.36%；2021年營業收入9，551.10萬元，凈利潤-1,795.49萬元。

截止2020年12月31日，其資產總額63,268.16萬元，負債總額37,875.16萬元，凈資產25,393萬元，資產負債率為60%；2020年營業收入6,184.42萬元，凈利潤-3,146.53萬元。

截止2019年12月31日，資產總額48,449.14萬元，負債總額27,009.61萬元，凈資產21,439.53萬元，資產負債率56%，2019年營業收入5,340.42萬元，凈利潤-3,008.37萬元

四、董事會意見

公司董事會經認真審議，此次擔保主要是為滿足公司控股子公司生產經營資金的需要，同意為其申請的綜合授信提供連帶責任擔保。

五、累計對外擔保數量及逾期擔保的數量

截止2021年12月31日，公司累計對外擔保總額為8,550.30萬元人民幣，占公司經審計的歸屬于母公司凈資產的4.16%，公司及控股子公司無逾期擔保。

六、備查文件

公司第六屆董事會第二十四次會議決議。

特此公告。

湖南博云新材料股份有限公司

董事會

2022年4月21日

證券代碼：002297 證券簡稱：博云新材 編號：2022-023

湖南博云新材料股份有限公司

關于會計政策變更的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

湖南博云新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月21日召開了第六屆董事會第二十四次會議審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于會計政策變更的議案》。本次會計政策變更事項無需提交公司股東大會審議，具體情況如下：

一、會計政策變更概述

1、變更原因

2018年12月7日，財政部修訂發布了《企業會計準則第21號-租賃》（財會【2018】35號）（以下簡稱“新租賃準則”），要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2019年1月1日起施行；其他執行企業會計準則的企業，自2021年1月1日起施行。根據上述修訂后的會計準則要求，公司需對原相關會計政策進行相應調整。

2、變更日期

根據新租賃準則要求，公司于2021年1月1日起執行新租賃準則,并依據上述新租賃準則的規定對相關會計政策進行變更。

3、變更前采用的會計政策

本次會計政策變更前，公司執行財政部2006年發布的《企業會計準則第21號-租賃》（財會【2006】3號）及其相關規定。

4、變更后采用的會計政策

本次會計政策變更后，公司將執行財政部修訂新租賃準則，除上述政策變更外，其他未變更部分，仍按照財政部前期頒布的相關準則及其他有關規定執行。

二、本次新租賃準則變更的主要內容

1、新租賃準則下，除短期租賃和低價值資產租賃外，承租人將不再區分融資租賃和經營租賃，所有租賃將采用相同的會計處理，均須確認使用權資產和租賃負債；

2、對于使用權資產，承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，應當在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。同時承租人需確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理；

3、對于租賃負債，承租人應當按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行計量，并按照固定的周期性利率（租賃內含利率或增量借款利率）計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本；

4、對于短期租賃和低價值資產租賃，承租人可以選擇不確認使用權資產和租賃負債，并在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入當期損益或相關資產成本。

三、本次會計政策變更對公司的影響

根據新舊準則銜接規定，公司于2021年1月1日起執行新租賃準則。對于***執行日前已存在的合同，公司在***執行日可以選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃，公司選擇不確認使用權資產和租賃負債，故不需調整期初余額。本次會計政策變更是公司根據財政部相關規定和要求進行的變更，符合相關法律法規的規定和公司實際情況，不涉及對公司以前年度的追溯調整，不會對公司財務狀況、經營成果和現金流量產生重大影響，不存在損害公司及股東利益的情形。

本次會計政策變更事項是依據國家會計制度的要求進行的變更，無需提請公司股東大會進行審議。

四、董事會關于本次會計政策變更合理性的說明

2022年4月21日，公司召開了第六屆董事會第二十四次會議審議通過了《湖南博云新材料股份有限公司關于會計政策變更的議案》。公司董事會認為：本次會計政策變更是公司根據財政部相關規定和要求進行的變更，符合相關法律法規的規定和公司實際情況，不涉及對公司以前年度的追溯調整，不會對公司財務狀況、經營成果和現金流量產生重大影響，不存在損害公司及股東利益的情形。因此，董事會同意本次會計政策的變更，根據《深圳證券交易所股票上市規則》的相關規定，本次會計政策變更無需提交公司股東大會審議。

五、獨立董事意見

經審核，獨立董事認為：本次會計政策變更是根據財政部印發的新租賃準則進行的合理變更，目的是使公司的會計政策符合財政部的相關規定，變更后能夠更加客觀、真實地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司和股東的利益；本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規和《公司章程》的規定，沒有損害公司及股東的權益。因此，我們同意本次會計政策變更。

六、監事會意見

監事會認為：本次會計政策變更是公司根據財政部印發的新租賃準則進行的合理變更，符合相關法律法規的要求及公司的實際情況；本次會計政策變更的決策程序符合相關法律、法規、規章和《公司章程》的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。因此，我們同意公司本次會計政策變更。

七、備查文件

1、湖南博云新材料股份有限公司第六屆董事會第二十四次會議決議；

2、湖南博云新材料股份有限公司第六屆監事會第十六次會議決議；

3、獨立董事關于第六屆董事會第二十四次會議相關事項的獨立意見。

特此公告。

湖南博云新材料股份有限公司

董事會

2022年4月21日

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