證券代碼：002586 證券簡(jiǎn)稱：*ST圍海 公告編號(hào)：2022-054

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”、“上市公司”或“圍海股份”）董事會(huì)于2022年2月8日收到深圳證券交易所上市公司管理一部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司的關(guān)注函》（公司部關(guān)注函〔2022〕第129號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)注函”）。后高度重視，立即對(duì)關(guān)注函所涉及的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真核查，形成書(shū)面說(shuō)明并披露如下：

2022年1月29日，你公司披露《2021年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，你公司預(yù)計(jì)2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為12,500萬(wàn)元至18,500萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)146.00%至168.08%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“扣非后凈利潤(rùn)”）為3,200萬(wàn)元至9,200萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)123.25%至166.08%。你公司披露的2021年三季度報(bào)告顯示，你公司2021年前三季度扣非后凈利潤(rùn)-5,754.99萬(wàn)元，同比變動(dòng)-101.4%。你公司認(rèn)定2021年12月31日對(duì)上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海千年”）恢復(fù)控制權(quán)，并將其納入合并報(bào)表范圍。由于上海千年剛恢復(fù)控制，你公司暫無(wú)法獲取上海千年審計(jì)、評(píng)估結(jié)果，本次業(yè)績(jī)預(yù)告暫未考慮上海千年商譽(yù)減值、所有者權(quán)益對(duì)公司2021年度業(yè)績(jī)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益的影響。我部對(duì)此表示關(guān)注，請(qǐng)你公司就以下事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)說(shuō)明：

一、2021年12月31日，你公司披露《關(guān)于公司對(duì)上海千年恢復(fù)控制暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，你公司與上海千年部分現(xiàn)有股東及原股東（以下簡(jiǎn)稱“上海千年股東”）簽訂《關(guān)于恢復(fù)控制權(quán)的協(xié)議》，上海千年股東配合你公司在2021年12月31日前恢復(fù)對(duì)上海千年的控制。本次披露的上海千年凈資產(chǎn)為10.6億元，對(duì)應(yīng)88.23%股權(quán)的凈資產(chǎn)為9.36億元，上海千年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)，相關(guān)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)影響尚未確定。你公司2021年半年報(bào)顯示，你公司將持有的上海千年88.23%股權(quán)計(jì)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)，賬面價(jià)值為9.94億元，高于上述公告披露的對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)。請(qǐng)你公司結(jié)合上海千年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等，說(shuō)明你公司2020年末對(duì)上海千年對(duì)應(yīng)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試的主要測(cè)算過(guò)程和依據(jù)，相關(guān)依據(jù)是否充分、合理，是否契合上海千年實(shí)際情況，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否審慎合理，對(duì)2021年末上海千年長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行評(píng)估和商譽(yù)減值測(cè)試是否可能導(dǎo)致你公司2021年凈利潤(rùn)為負(fù)，并作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

回復(fù)：

2018年5月16日，公司完成了千年投資、仲成榮等31名交易對(duì)方持有的上海千年88.22975%股權(quán)的收購(gòu)。此外，公司還通過(guò)千年投資、王永春于上海千年在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)終止掛牌之前收購(gòu)了除本次31名交易對(duì)方外的投資者所持有的合計(jì)123萬(wàn)股標(biāo)的公司股份。通過(guò)前述交易，圍海股份合計(jì)持有上海千年89.45975%股權(quán)。

因上海千年在2020年度內(nèi)失去控制，經(jīng)時(shí)任管理層評(píng)估，公司將持有的上海千年股權(quán)及其相應(yīng)的減值準(zhǔn)備作為一項(xiàng)具有價(jià)值的長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行管理，對(duì)2019年上海千年股權(quán)投資凈值99,455.69萬(wàn)元轉(zhuǎn)列至“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”，占2020年末公司資產(chǎn)總額的12.23%。根據(jù)上海千年2019年末凈資產(chǎn)（根據(jù)上市公司會(huì)計(jì)政策調(diào)整后的凈資產(chǎn)）為98,354.73元與固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值凈值（收購(gòu)時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估增值減去已折舊、攤銷后凈值）12,818.94萬(wàn)元之和111,173.67萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)89.45975%股權(quán)確認(rèn)上海千年股權(quán)投資凈值99,455.69萬(wàn)元。

由于2020年5月份后，上海千年一直未能提供恢復(fù)控制之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司無(wú)法知曉上海千年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，無(wú)法對(duì)上海千年股權(quán)投資是否存在減值獲取充分、合理的依據(jù)，也未能對(duì)上海千年對(duì)應(yīng)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試進(jìn)行定量測(cè)試。同時(shí)公司通過(guò)網(wǎng)上查詢投標(biāo)及中標(biāo)信息，發(fā)現(xiàn)上海千年仍有業(yè)務(wù)中標(biāo)情況，因此從定性上判斷上海千年2020年度尚在正常經(jīng)營(yíng)，結(jié)合其2019年度經(jīng)審計(jì)的年報(bào)，認(rèn)為相關(guān)其實(shí)體仍存在較高的價(jià)值。鑒于以上原因及該項(xiàng)資產(chǎn)因失控產(chǎn)生的相關(guān)商譽(yù)減值已經(jīng)于2019年度全額計(jì)提，故2020年未對(duì)該單項(xiàng)資產(chǎn)的剩余實(shí)體價(jià)值進(jìn)一步計(jì)提減值準(zhǔn)備。

特別風(fēng)險(xiǎn)提示：2021年12月31日,公司對(duì)上海千年恢復(fù)控制權(quán)，其報(bào)表將納入公司合并報(bào)表范圍，由于上海千年剛恢復(fù)控制，其具體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果尚需審計(jì)確認(rèn)，具體影響需待審計(jì)結(jié)束后方可確定。鑒于2019年年報(bào)無(wú)法表示意見(jiàn)形成的基礎(chǔ)之一為“公司在2019年對(duì)其2017年收購(gòu)上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司89.45975%股權(quán)形成的商譽(yù)70,080.50萬(wàn)元全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。會(huì)計(jì)師無(wú)法就上述商譽(yù)減值準(zhǔn)備的合理性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。”公司將聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)上海千年形成的商譽(yù)于2019年末的減值情況重新測(cè)試、同時(shí)對(duì)上海千年在2020年末、2021年末長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值進(jìn)行評(píng)估、并對(duì)2021年末商譽(yù)價(jià)值進(jìn)行減值測(cè)試。基于中介機(jī)構(gòu)暫未出具上上海千年審計(jì)、評(píng)估結(jié)果，本次業(yè)績(jī)預(yù)告暫未考慮上海千年商譽(yù)減值、所有者權(quán)益對(duì)公司 2021年度業(yè)績(jī)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益的影響。

由于上海千年商譽(yù)于2019年末的減值情況重新測(cè)試及對(duì)其在 2020 年末長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值評(píng)估結(jié)果，將直接影響公司2021年末長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值及商譽(yù)是否足額計(jì)提相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，***終可能對(duì)公司2021年凈利潤(rùn)產(chǎn)生負(fù)面影響，如果影響金額較大，甚至可能導(dǎo)致凈利潤(rùn)為負(fù)。敬請(qǐng)廣大投資者理性投資，注意風(fēng)險(xiǎn)。

二、2022年1月12日，你公司披露《關(guān)于寧波證監(jiān)局對(duì)公司采取行政監(jiān)管措施的整改報(bào)告的公告》，你公司確認(rèn)上海千年實(shí)際失控時(shí)點(diǎn)為2020年5月15日，其中一名獨(dú)立董事對(duì)整改報(bào)告相關(guān)議案投出棄權(quán)票。業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，你公司認(rèn)定2021年12月31日對(duì)上海千年恢復(fù)控制權(quán)，將上海千年自取得控制權(quán)之日起至2021年末為會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表為編制基礎(chǔ)，上海千年自取得控制權(quán)日起至報(bào)告期末利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表無(wú)發(fā)生額。請(qǐng)你公司董事會(huì)結(jié)合相關(guān)獨(dú)立董事意見(jiàn)對(duì)確認(rèn)上海千年實(shí)際失控時(shí)點(diǎn)的充分性、審慎性進(jìn)行詳細(xì)分析論證，并說(shuō)明你公司認(rèn)定的上海千年失控前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否應(yīng)當(dāng)納入你公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，恢復(fù)控制事項(xiàng)是否涉及以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

公司回復(fù)：

（一）董事會(huì)對(duì)確認(rèn)上海千年實(shí)際失控時(shí)點(diǎn)的充分性、審慎性進(jìn)行詳細(xì)分析論證

回復(fù)：

公司第六屆董事會(huì)第四十四次會(huì)議于2022年1月10日以現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合通訊方式召開(kāi)，以5票同意，1票棄權(quán)，審議通過(guò)了《關(guān)于寧波證監(jiān)局對(duì)公司采取行政監(jiān)管措施的整改報(bào)告的議案》。其中，相關(guān)獨(dú)立董事投棄權(quán)票的理由為：“2020年5月15日是失控的起始點(diǎn)，存有爭(zhēng)議，比如，收購(gòu)千年之后，從未有現(xiàn)金收益；上市公司要求對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)審，特別是2020年1月份的要求遭到拒絕；千年獨(dú)自聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)審計(jì)缺乏獨(dú)立性；上市公司人事安排上對(duì)子公司沒(méi)有影響力；對(duì)子公司信息缺乏了解，知情權(quán)受到侵害，所以，此前就失控。2020 年***季度的財(cái)務(wù)并表差錯(cuò)，不能判斷整個(gè)失控節(jié)點(diǎn)，由現(xiàn)有的董事會(huì)判斷當(dāng)時(shí)的失控節(jié)點(diǎn)缺乏依據(jù)”。

相關(guān)獨(dú)立董事意見(jiàn)發(fā)布后，公司董事會(huì)高度重視，對(duì)其關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行了核查，相關(guān)核查結(jié)果如下：

1、公司自2017年收購(gòu)上海千年后，僅于2020年5月6日以控股股東身份向上海千年提交過(guò)要求進(jìn)行利潤(rùn)分配的議案，該議案于2020年7月25日在上海召開(kāi)的上海千年***次臨時(shí)股東大會(huì)上被審議否決，但于2020年8月3日在寧波召開(kāi)的上海千年***次臨時(shí)股東大會(huì)上被審議通過(guò)。根據(jù)上海市閔行法院民事判決書(shū)（2020）滬0112民初23565號(hào)、（2021）滬0112民初9506號(hào)、和上海市***中級(jí)人民法院民事判決書(shū)（2021）滬01民終4658號(hào)，相關(guān)法院判決2020年7月25日在上海召開(kāi)的上海千年***次臨時(shí)股東大會(huì)決議有效，2020年8月3日在寧波召開(kāi)的上海千年***次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效，故上海千年至今亦無(wú)向全體股東進(jìn)行利潤(rùn)分配的有效決議，因此公司也并未獲取投資上海千年的現(xiàn)金收益。但董事會(huì)認(rèn)為是否進(jìn)行現(xiàn)金分紅不能成為判斷子公司是否失控的依據(jù)。

2、公司內(nèi)審稽核部于2020年1月14日向上海千年發(fā)送《關(guān)于對(duì)上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司進(jìn)行審計(jì)聯(lián)系函》（浙圍海審（2020）第01號(hào)），要求自2020年1月19日起對(duì)上海千年進(jìn)行***審計(jì)。經(jīng)詢問(wèn)相關(guān)當(dāng)事人（公司時(shí)任內(nèi)審稽核部門負(fù)責(zé)人、工作人員和上海千年時(shí)任負(fù)責(zé)人），相關(guān)方均表示2020年1月上市公司發(fā)函要求對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)的要求并未遭到拒絕，上海千年方面進(jìn)行了充分的配合，公司時(shí)任內(nèi)審稽核部負(fù)責(zé)人證實(shí)其帶領(lǐng)年審會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)如期進(jìn)場(chǎng)，并且公司內(nèi)審稽核部其他時(shí)任工作人員表示不存在上海千年2020年1月拒絕審計(jì)這一情況。董事會(huì)亦取得了相關(guān)當(dāng)事人的微信交流記錄為證。

3、2019年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司于2020年1月17日召開(kāi)的2020***次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)后聘任。遵循公司此前操作慣例，相關(guān)業(yè)務(wù)約定書(shū)由上海千年簽署，審計(jì)費(fèi)用由上海千年承擔(dān)。董事會(huì)認(rèn)為結(jié)合公司對(duì)各子公司進(jìn)行管控的歷史和實(shí)際情況，不能由此判定當(dāng)時(shí)的審計(jì)缺乏獨(dú)立性，也不能據(jù)此判斷失控時(shí)點(diǎn)。

4、公司以控股股東身份于2020年5月6日向上海千年董事會(huì)發(fā)出《關(guān)于提請(qǐng)上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司董事會(huì)召開(kāi)2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)的通知》，并提交了相關(guān)議案，主要議案內(nèi)容包括修改公司章程、改選董事會(huì)監(jiān)事會(huì)、換領(lǐng)新印章?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照等事項(xiàng)。2020年5月11日，上海千年召開(kāi)第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議，以4票贊成，1票棄權(quán)審議通過(guò)了《關(guān)于不同意控股股東提請(qǐng)召開(kāi)2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)的議案》。由公司委派的三名上海千年董事中，兩名董事對(duì)該議案投出了贊成票，一名投了棄權(quán)票，導(dǎo)致該議案得以通過(guò)。上海千年董事會(huì)于2020年5月15日書(shū)面回復(fù)拒絕公司提請(qǐng)召開(kāi)公司2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)的要求。上市公司由此獲知人事安排上已對(duì)上海千年沒(méi)有影響力。委派的董事不能代表公司立場(chǎng)，同時(shí)上海千年董事會(huì)明確做出和控股股東相反的決議表明公司對(duì)上海千年董事會(huì)已經(jīng)失去控制。在此時(shí)點(diǎn)后，公司始終無(wú)法實(shí)施對(duì)上海千年的有效管理控制活動(dòng)。這亦是董事會(huì)確認(rèn)上海千年實(shí)際失控時(shí)點(diǎn)為2020年5月15日的重要依據(jù)之一。

5、公司于2020年4月30日順利披露了2020年度***季度報(bào)告，未顯示上海千年存在失控跡象。根據(jù)公司內(nèi)部管理制度的要求，控股子公司均需按照以往流程及時(shí)向上市公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及其他重大事項(xiàng)。2020年5月份后，上海千年一直未能提供恢復(fù)控制之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司無(wú)法知曉上海千年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。此舉表明，公司已開(kāi)始對(duì)上海千年的重大信息缺乏了解，知情權(quán)受到侵害。董事會(huì)亦由此判定子公司失控時(shí)間為2020年5月的某個(gè)時(shí)點(diǎn)。

綜上所述，董事會(huì)認(rèn)為根據(jù)目前的核查結(jié)果判斷，失控時(shí)點(diǎn)確定為2020年5月15日的依據(jù)是充分的、審慎的。判斷失控的具體依據(jù)詳見(jiàn)公司2022年1月12日披露在巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于寧波證監(jiān)局對(duì)公司采取行政監(jiān)管措施的整改報(bào)告的公告》（公告編號(hào)：2022-011）。

（二）公司認(rèn)定的上海千年失控前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否應(yīng)當(dāng)納入你公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，恢復(fù)控制事項(xiàng)是否涉及以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。

回復(fù)：

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表（2014）》，第七條 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍應(yīng)當(dāng)以控制為基礎(chǔ)予以確定。公司將對(duì)上海千年失控前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作如下處理：

1、公司2020年5月15日前對(duì)上海千年能夠?qū)嵤┛刂疲虾Ｇ暝谑Э厍捌诘呢?cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)納入公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。由于公司在編制2020年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍未包括上海千年實(shí)際失控時(shí)點(diǎn)2020年5月15日之前（2020年1-4月）相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，故公司恢復(fù)對(duì)上海千年控制后，涉及對(duì)2020年度的合并財(cái)務(wù)報(bào)表追溯調(diào)整，將上海千年失控前期的財(cái)務(wù)報(bào)表納入2020年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及的科目有“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”、“未分配利潤(rùn)”、“營(yíng)業(yè)收入”“營(yíng)業(yè)成本”、“稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“其他收益”“營(yíng)業(yè)外收入”“營(yíng)業(yè)外支出”“所得稅費(fèi)用”等。追溯調(diào)整后。同時(shí)公司將根據(jù)2020年度的調(diào)整結(jié)果更正2021年財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)（上期數(shù)），所涉及的有“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”、“未分配利潤(rùn)”科目。

以上涉及的科目具體金額待年審會(huì)計(jì)師審計(jì)后確定。

2、因公司在2020年5月15日至2021年12月30日期間對(duì)上海千年失去控制，上海千年在失控期間的財(cái)務(wù)報(bào)表不應(yīng)納入公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。

3、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表（2014）》第八條 投資方應(yīng)當(dāng)在綜合考慮所有相關(guān)事實(shí)和情況的基礎(chǔ)上對(duì)是否控制被投資方進(jìn)行判斷。一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制定義所涉及的相關(guān)要素發(fā)生變化的，投資方應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重新評(píng)估。鑒于圍海股份于2021年12月31日恢復(fù)對(duì)上海千年的控制，公司將上海千年恢復(fù)控制后的財(cái)務(wù)報(bào)表納入合并報(bào)表范圍。

會(huì)計(jì)師意見(jiàn)：

我們審閱了相關(guān)資料，實(shí)施了核查程序，綜合圍海股份的關(guān)注函回復(fù)所述：

1、2020年5月6日圍海股份致函上海千年董事會(huì)，提請(qǐng)召開(kāi)上海千年2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)，2020年5月15日上海千年董事會(huì)復(fù)函不同意召集上海千年2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)。

圍海股份收購(gòu)上海千年時(shí)對(duì)上海千年的董事會(huì)成員作出安排，由圍海股份提名3名，業(yè)績(jī)承諾方提名2名，因此自收購(gòu)?fù)瓿珊螅瑖９煞菰谏虾Ｇ甓聲?huì)中占有3個(gè)席位，可以控制董事會(huì)。但2020年5月11日召開(kāi)的上海千年董事會(huì)中，應(yīng)該代表圍海股份的兩名董事對(duì)上海千年董事會(huì)“關(guān)于不同意控股股東提請(qǐng)召開(kāi)2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)的議案”投出了贊成票，導(dǎo)致該議案得以通過(guò)，上海千年董事會(huì)明確做出和大股東相反的決議表明圍海股份對(duì)上海千年董事會(huì)已經(jīng)失去控制。

2、2020年5月之后，圍海股份無(wú)法獲取上海千年2020年5月之后真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，無(wú)法知曉上海千年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以至于無(wú)法判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況。

3、2020年7月25日，上海千年監(jiān)事會(huì)召開(kāi)了上海千年2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)。

4、2020年8月3日，圍海股份召開(kāi)了上海千年2020年***次臨時(shí)股東大會(huì)，審議并通過(guò)了：修改公司章程、改選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)、補(bǔ)辦新印章等事項(xiàng)。但根據(jù)上海市閔行區(qū)人民法院判決上海千年監(jiān)事會(huì)于2020年7月25日召集召開(kāi)的上海千年股東大會(huì)決議有效，圍海股份于2020年8月3日召開(kāi)的上海千年股東大會(huì)決議無(wú)效，即審議通過(guò)的修改公司章程、改選董事會(huì)監(jiān)事會(huì)、換領(lǐng)新印章?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照等議案決議無(wú)效。

5、經(jīng)圍海股份召集，2021年9月25日上海千年監(jiān)事會(huì)主持召開(kāi)了2021年***次臨時(shí)股東大會(huì)，審議并通過(guò)了改選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的事項(xiàng)。但上海千年部分股東代表上海千年工程投資管理有限公司、仲成榮等于2021年10月11日書(shū)面明確：不予配合公司章程修改、董監(jiān)高工商備案及相關(guān)工作移交等。

綜上，自2020年5月15日圍海股份失去對(duì)上海千年董事會(huì)的控制，不能通過(guò)董事會(huì)對(duì)上海千年實(shí)施有效的管理控制活動(dòng)，亦無(wú)法通過(guò)更換上海千年董監(jiān)高及高級(jí)管理人員恢復(fù)對(duì)上海千年的控制，因此我們認(rèn)為，圍海股份將2020年5月15日認(rèn)定為對(duì)上海千年失控的起始日期是恰當(dāng)?shù)摹?/p>

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍應(yīng)當(dāng)以控制為基礎(chǔ)予以確定。圍海股份恢復(fù)對(duì)上海千年控制后，將上海千年恢復(fù)控制后的財(cái)務(wù)報(bào)表納入合并報(bào)表范圍，并對(duì)2020年度的合并財(cái)務(wù)報(bào)表追溯調(diào)整，將上海千年失控前期的財(cái)務(wù)報(bào)表納入2020年度的合并財(cái)務(wù)報(bào)表（失控期間的財(cái)務(wù)報(bào)表不納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍），符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

三、你公司2022年1月20日披露《公司與仲成榮及相關(guān)方簽署的公告》（以下簡(jiǎn)稱“和解公告”），你公司擬購(gòu)買仲成榮、湯雷持有的上海千年9.6795%股份，交易對(duì)價(jià)暫定為2.3億元，并約定股份解除限售安排、上海千年應(yīng)收賬款回收條款等。你公司已聘請(qǐng)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“中興華所”）對(duì)上海千年2020年和2021年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，上海千年股東承諾上海千年2021年經(jīng)中興華所審計(jì)后的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)不低于2019年度經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)（即信會(huì)師報(bào)字[2020]第ZA14104號(hào)審計(jì)報(bào)告中的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)），否則應(yīng)向你公司承擔(dān)差額部分的賠償責(zé)任。

根據(jù)你公司2020年8月28日披露的《關(guān)于收到深圳證券交易所關(guān)注函并回復(fù)的公告》，你公司與仲成榮、湯雷于2018年簽署《浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司與仲成榮、湯雷關(guān)于上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》)，約定你公司收購(gòu)上海千年9.6795%股份的轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)及上海千年應(yīng)達(dá)業(yè)績(jī)指標(biāo)的先決條件。

（一）你公司2017年通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買上海千年88.23%股份，上海千年100%股份評(píng)估值為16.5億元，增值率199.43%。和解公告顯示，你公司暫定以2.3億元收購(gòu)上海千年9.67%的股份，上海千年100%股份對(duì)應(yīng)估值為23.78億元，且上海千年2019年業(yè)績(jī)承諾完成情況、2017年至2019年累計(jì)業(yè)績(jī)承諾完成情況尚未出具專項(xiàng)報(bào)告，仲成榮、湯雷已就上述股份轉(zhuǎn)讓事宜提起仲裁（案號(hào)：（2020）滬仲案字第1827號(hào)）要求你公司支付股份轉(zhuǎn)讓款。請(qǐng)你公司說(shuō)明在此背景下與上海千年相關(guān)方簽署《和解框架協(xié)議》的主要考慮，《和解框架協(xié)議》是否與《關(guān)于恢復(fù)控制權(quán)的協(xié)議》構(gòu)成一攬子安排，本次股份收購(gòu)作價(jià)的確定依據(jù)，是否借助第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果，在上海千年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尚未確定的情況下，本次股份收購(gòu)作價(jià)的合理性，并說(shuō)明本次股份轉(zhuǎn)讓比例的確定依據(jù)，涉及股份轉(zhuǎn)讓的各項(xiàng)約定是否與《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》相互沖突，以及擬采取的解決措施，你公司董事、高級(jí)管理人員在簽訂框架協(xié)議前是否履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，本次協(xié)議簽署是否有利于保護(hù)上市公司利益。請(qǐng)獨(dú)立董事核查并發(fā)表意見(jiàn)。

1、在此背景下與仲成榮及相關(guān)方簽署《和解框架協(xié)議》的主要考慮

回復(fù)：

因股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，仲成榮和湯雷已提請(qǐng)上海仲裁委進(jìn)行仲裁（案號(hào)：【2020】滬仲案字第1827號(hào)），該仲裁案目前尚未裁決。但重要子公司長(zhǎng)期失控不利于維護(hù)上市公司利益，因此盡快恢復(fù)對(duì)上海千年的控制，是保障公司正常運(yùn)營(yíng)，避免出現(xiàn)退市后果極為重要的步驟。

2、《和解框架協(xié)議》是否與《關(guān)于恢復(fù)控制權(quán)的協(xié)議》構(gòu)成一攬子安排

回復(fù)：

《和解框架協(xié)議》與《關(guān)于恢復(fù)控制權(quán)的協(xié)議》不構(gòu)成一攬子安排。。《關(guān)于恢復(fù)控制權(quán)的協(xié)議》未約定相關(guān)方未來(lái)有潛在安排，《和解框架協(xié)議》達(dá)成是基于上市公司恢復(fù)了對(duì)上海千年控制情況下，上市公司意愿與仲成榮等相關(guān)方進(jìn)行和解，故兩份協(xié)議不構(gòu)成一攬子安排。

3、本次股份收購(gòu)作價(jià)的確定依據(jù)，是否借助第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果，在上海千年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尚未確定的情況下，本次股份收購(gòu)作價(jià)的合理性，并說(shuō)明本次股份轉(zhuǎn)讓比例的確定依據(jù)，涉及股份轉(zhuǎn)讓的各項(xiàng)約定是否與《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》相互沖突，以及擬采取的解決措施。

回復(fù)：

公司于2020年8月28日披露了《關(guān)于收到深圳證券交易所關(guān)注函并回復(fù)的公告》，經(jīng)核對(duì)，公告中的《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》數(shù)據(jù)披露因筆誤與原件存有差異，原披露“2、仲成榮，中國(guó)公民，……，持有標(biāo)的公司【9.3185%】股份”實(shí)際應(yīng)為“2、仲成榮，中國(guó)公民，……，持有標(biāo)的公司【9.3195%】”。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓訴爭(zhēng)標(biāo)的合計(jì)約2.3億元，系根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》中“第三條標(biāo)的股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格”的約定：轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)=2019年度標(biāo)的公司實(shí)現(xiàn)的扣非后歸母凈利潤(rùn)×市盈率×標(biāo)的股份占標(biāo)的公司股份比例，其中該市盈率與購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議中的交易對(duì)價(jià)對(duì)應(yīng)的市盈率一致，即 12.72 倍，結(jié)合公司在2019年年報(bào)中披露的上海千年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)18,761.16萬(wàn)元，及相關(guān)方所持標(biāo)的股份占標(biāo)的公司股份比例確定如下：收購(gòu)仲成榮所持股份價(jià)格為18,761.16萬(wàn)*12.72*9.3195%=22,240.237萬(wàn)元；收購(gòu)湯雷所持股份價(jià)格為18,761.16萬(wàn)*12.72*0.36%=859.111萬(wàn)元。上述股份合計(jì)占上海千年總股本的9.6795%；收購(gòu)金額合計(jì)23,099.348萬(wàn)元。《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》未履行上市公司決策程序即簽訂，該份《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》相關(guān)法律效力尚待上海市仲裁委裁決，公司也暫未取得第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果。為推進(jìn)和解談判，上述股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格暫時(shí)按照相關(guān)方提請(qǐng)仲裁的訴爭(zhēng)股份金額確定，***終收購(gòu)價(jià)格將參考第三方的評(píng)估結(jié)果，根據(jù)審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告協(xié)商確定。公司亦將持續(xù)關(guān)注上述爭(zhēng)議的仲裁進(jìn)度，并采取合理措施維護(hù)公司合法利益。

《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》約定了公司收購(gòu)上述股份的先決條件包括標(biāo)的公司應(yīng)達(dá)到業(yè)績(jī)指標(biāo)等，而《和解框架協(xié)議》雖未重復(fù)做出上述約定，但公司承諾立即聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具尚未出具的相關(guān)專項(xiàng)審核意見(jiàn)，即包括了對(duì)標(biāo)的公司的業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司將在上述先決條件完全實(shí)現(xiàn)，并對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估后，再與相關(guān)方簽訂正式協(xié)議，并提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。

4、公司董事、高級(jí)管理人員在簽訂框架協(xié)議前是否履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，本次協(xié)議簽署是否有利于保護(hù)上市公司利益

回復(fù)：

在框架協(xié)議簽訂前，公司董事、管理層履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，充分征求了各方意見(jiàn)，并多次召開(kāi)了溝通會(huì)進(jìn)行討論，并結(jié)合律師意見(jiàn)***終確定以恢復(fù)上海千年控制權(quán)為前提與相關(guān)方進(jìn)行和解談判。在談判過(guò)程中，公司邀請(qǐng)了圍海控股破產(chǎn)重整管理人和律師全程參與。同時(shí)，《和解框架協(xié)議》僅為初步意向，該協(xié)議需取得相關(guān)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告以后再提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審批通過(guò)后生效。

本次協(xié)議簽署，以上海千年恢復(fù)受控為前提，并增加了約束條款：關(guān)于上海千年股份轉(zhuǎn)讓糾紛，明確需追加取得對(duì)標(biāo)的公司***近六個(gè)月新出具的審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告，收購(gòu)價(jià)格暫定為 2.3 億元（***終收購(gòu)價(jià)格根據(jù)審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告協(xié)商確定）；關(guān)于股票解禁，明確根據(jù)相關(guān)協(xié)議中所約定的權(quán)利義務(wù)，由上市公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具尚未出具的相關(guān)專項(xiàng)審核意見(jiàn)，并追加在達(dá)到法律法規(guī)要求的解除限售條件后再申請(qǐng)解禁的前提；關(guān)于應(yīng)收賬款回收，鑒于原協(xié)議僅約定相關(guān)方對(duì)上市公司的現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)，和解框架協(xié)議要求相關(guān)方追加1,000萬(wàn)股票解禁與應(yīng)收賬款回收同比例解禁作為履約保證。且《和解框架協(xié)議》中約定的關(guān)于股票解禁、業(yè)績(jī)對(duì)賭、股份轉(zhuǎn)讓款支付、應(yīng)收賬款等事宜未導(dǎo)致業(yè)績(jī)承諾發(fā)生變更。綜上所述，本次協(xié)議簽署有利于保護(hù)上市公司利益。

獨(dú)立董事獨(dú)立意見(jiàn)：

1、獨(dú)立董事張炳生、徐群的獨(dú)立意見(jiàn)：

我們對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了核查，認(rèn)為重要子公司長(zhǎng)期失控不利于維護(hù)上市公司利益，因此盡快恢復(fù)對(duì)上海千年的控制，是保障公司正常運(yùn)營(yíng)，避免出現(xiàn)退市后果極為重要的步驟。，《和解框架協(xié)議》系在上市公司恢復(fù)對(duì)上海千年的控制后，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步協(xié)商才簽訂，因此上述協(xié)議不構(gòu)成一攬子安排。《和解框架協(xié)議》系未生效協(xié)議，將在相關(guān)報(bào)告出具后再提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。本次股份收購(gòu)作價(jià)暫時(shí)按照相關(guān)方提請(qǐng)仲裁的訴爭(zhēng)股份金額確定，***終收購(gòu)價(jià)格的確定將參考第三方的評(píng)估結(jié)果，根據(jù)審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告協(xié)商確定，股份轉(zhuǎn)讓比例亦是根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》的約定確定。

綜上所述，我們認(rèn)為《和解框架協(xié)議》的簽署是必須且正當(dāng)?shù)模欣诖龠M(jìn)控股股東破產(chǎn)重整，紓解上市公司困局，因此本次協(xié)議簽署有利于保護(hù)上市公司利益。

2、獨(dú)立董事李曉龍的獨(dú)立意見(jiàn)：

上市公司高管為了恢復(fù)對(duì)千年的控制，做了種種努力，這種鍥而不舍的精神值得肯定，本人希望千年盡快恢復(fù)控制，保護(hù)中小股東權(quán)益，維護(hù)上市公司整體利益，但是，對(duì)于具體的方案，本人尚存有疑惑，一是控制權(quán)能否通過(guò)和解協(xié)議的方式來(lái)收回，上市公司對(duì)子公司當(dāng)然有控制權(quán)，是否通過(guò)交易方式來(lái)完成；二是當(dāng)年的對(duì)賭協(xié)議是欠缺法律效力的，是抽屜協(xié)議，交易價(jià)格的確定目前也缺乏基本的財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)支撐，公允性值得關(guān)注，上市公司高管應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)起法律和社會(huì)責(zé)任，對(duì)現(xiàn)有的框架協(xié)議的合理性、合法性周密安排，盡快恢復(fù)對(duì)千年子公司的控制，維護(hù)中小股東權(quán)益。

（二）請(qǐng)你公司說(shuō)明上海千年2019年度經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，并提供經(jīng)蓋章簽字的審計(jì)報(bào)告（信會(huì)師報(bào)字[2020]第ZA14104號(hào)審計(jì)報(bào)告）。

回復(fù)：

根據(jù)信會(huì)師報(bào)字[2020]第ZA14104號(hào)審計(jì)報(bào)告，上海千年2019年度經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)為941,739,609.83元。

（三）《和解框架協(xié)議》同時(shí)約定，各方此前簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》等協(xié)議中關(guān)于股票解禁、業(yè)績(jī)對(duì)賭、股份轉(zhuǎn)讓款支付、應(yīng)收賬款等事宜以本協(xié)議為準(zhǔn)，其他未盡事宜由各方另行協(xié)商解決。請(qǐng)你公司說(shuō)明上述約定是否涉嫌變更業(yè)績(jī)承諾，是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

公司回復(fù)：

《和解框架協(xié)議》中約定的關(guān)于股票解禁、業(yè)績(jī)對(duì)賭、股份轉(zhuǎn)讓款支付、應(yīng)收賬款等事宜未導(dǎo)致業(yè)績(jī)承諾發(fā)生變更，符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。具體情況如下：

（一）股票解禁

1、《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》和《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》中對(duì)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)所涉及股份的鎖定期安排如下：

（1）《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》

“4.3新增股份鎖定安排：

4.3.1法定限售期

按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重組管理辦法》第四十六條的規(guī)定：特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)；（三）特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。本次交易中業(yè)績(jī)承諾方股份限售按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的上述規(guī)定執(zhí)行，并按照本協(xié)議的安排執(zhí)行。

4.3.2約定限售期

業(yè)績(jī)承諾方在本次發(fā)行中取得的新增股份分三次解禁，解禁時(shí)間和比例分別為：

（1）自上述股份上市之日起滿12個(gè)月之后標(biāo)的公司2017年度實(shí)際盈利情況的《專項(xiàng)審核意見(jiàn)》披露后并且已經(jīng)履行完畢其當(dāng)年度應(yīng)當(dāng)履行的補(bǔ)償義務(wù)（如有）后（以較晚滿足的條件滿足之日為準(zhǔn)），上述股份中的30%扣除上述補(bǔ)償義務(wù)履行過(guò)程中應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的部分解除限售。

（2）自上述股份上市之日起滿24個(gè)月之后，標(biāo)的公司2018年度實(shí)際盈利情況的《專項(xiàng)審核意見(jiàn)》披露后并且已經(jīng)履行完畢其當(dāng)年度應(yīng)當(dāng)履行的補(bǔ)償義務(wù)（如有）后（以較晚滿足的條件滿足之日為準(zhǔn)），上述股份中的30%扣除上述補(bǔ)償義務(wù)履行過(guò)程中應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的部分解除限售。

（3）自上述股份上市之日起滿36個(gè)月之后，標(biāo)的公司2019年度實(shí)際盈利情況的《專項(xiàng)審核意見(jiàn)》披露后并且已經(jīng)履行完畢其當(dāng)年度應(yīng)當(dāng)履行的補(bǔ)償義務(wù)（如有）后（以較晚滿足的條件滿足之日為準(zhǔn)），上述股份中的40%扣除上述補(bǔ)償義務(wù)履行過(guò)程中應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的部分解除限售。

若乙方成為圍海股份董事、監(jiān)事或高管人員的，或者乙方所持股份超過(guò)圍海股份總股本5%的，則參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

如果業(yè)績(jī)承諾期的任何一個(gè)年度結(jié)束后，標(biāo)的公司未達(dá)到業(yè)績(jī)承諾的90%，則業(yè)績(jī)承諾方持有的扣除股份賠償后剩余鎖定的股份限售期自動(dòng)延長(zhǎng)12個(gè)月。

標(biāo)的公司實(shí)際控制人和業(yè)績(jī)承諾方所持有的上市公司股份在限售期內(nèi)及未解禁前不得質(zhì)押。

除本協(xié)議另有約定外，限售期滿后，其他股東所持股份一次性解除限售。

4.3.3本次發(fā)行完畢后，乙方由于甲方發(fā)生送股、轉(zhuǎn)增股本等事項(xiàng)增持的甲方股份，亦遵照前述鎖定期約定比照?qǐng)?zhí)行，在此后相應(yīng)股份的解禁按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”

（2）《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》

“2.2補(bǔ)償方法

2.2.1業(yè)績(jī)承諾期間的每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，由甲方聘請(qǐng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的公司2017年度、2018年度及2019年度在年度報(bào)告的盈利情況基礎(chǔ)上出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)，并保持與本次重組一致的會(huì)計(jì)原則，費(fèi)用由甲方承擔(dān)。如根據(jù)前述專項(xiàng)審核意見(jiàn)，千年設(shè)計(jì)截至當(dāng)期期末累積實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)小于截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)的，則甲方應(yīng)在根據(jù)本條的規(guī)定計(jì)算出凈利潤(rùn)差額后5個(gè)工作日內(nèi)將計(jì)算結(jié)果以書(shū)面方式通知乙方，乙方應(yīng)按各自在本次交易中獲得的對(duì)價(jià)比例對(duì)甲方進(jìn)行補(bǔ)償，乙方應(yīng)先以其持有的圍海股份的股票進(jìn)行補(bǔ)償，股票補(bǔ)償不足的，以現(xiàn)金進(jìn)行補(bǔ)償。”

2、《和解框架協(xié)議》中關(guān)于股票解禁條款的相關(guān)約定如下：

“2.1乙方發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)新增股份剩余未解除的限售情形如下：

上述乙方1、乙方2、乙方3、乙方4、乙方5合計(jì)持有的55,841,411股股票（以下簡(jiǎn)稱“目標(biāo)股票”）尚未解禁。

乙方已向上海仲裁委員會(huì)提起仲裁（案號(hào)：（2021）滬仲案字第3964號(hào)），該案件目前尚未裁決。

2.2雙方承諾盡快完成《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》、《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的盈利補(bǔ)償協(xié)議》中所約定的權(quán)利義務(wù)，基于本協(xié)議鑒于部分第（4）項(xiàng)下相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)出具的上海千年業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)（2017年、2018年和2019年）的相關(guān)報(bào)告，甲方承諾立即聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具尚未出具的相關(guān)專項(xiàng)審核意見(jiàn)。

2.3甲方在本協(xié)議生效且在達(dá)到法律法規(guī)要求的解除限售條件后，按照乙方1、乙方2、乙方3、乙方4、乙方5各自比例，申請(qǐng)解禁乙方持有的甲方目標(biāo)股票（四舍五入到個(gè)位，下同；若本協(xié)議簽署之日至實(shí)際解禁日甲方有送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本、配股等股份變動(dòng)事項(xiàng)，甲方申請(qǐng)解禁的股票數(shù)量將進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，下同）；乙方承諾解禁股票中的35,841,411股股票在解禁之日起【12】個(gè)月內(nèi)不減持，甲方就該承諾事項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)公告。

2.4乙方承諾在目標(biāo)股票解禁后當(dāng)日內(nèi)主動(dòng)申請(qǐng)其持有的甲方10,000,000股股票（乙方1、乙方2、乙方3、乙方4、乙方5的限售股份分別按照其各自比例確定，四舍五入到個(gè)位）鎖定，甲方承諾，自上述2.3條所述股票解禁之日起（***期起算日），以每12個(gè)月為周期，按照上海千年應(yīng)收賬款（詳見(jiàn)本協(xié)議第3.1條定義）回收比例等比例由甲方申請(qǐng)剩余10,000,000股股票（乙方1、乙方2、乙方3、乙方4、乙方5的限售股份分別按照其各自比例確定）解除限售。

2.5如甲方逾期未申請(qǐng)解禁，則以應(yīng)申請(qǐng)解禁之日乙方應(yīng)解禁但未解禁的股票市值為基數(shù)，按照每日萬(wàn)分之五的標(biāo)準(zhǔn)支付違約金。”

3、《和解框架協(xié)議》中相關(guān)事宜的約定未導(dǎo)致業(yè)績(jī)承諾發(fā)生變更

根據(jù)《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)》，圍海股份發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)所涉及的新增股份合計(jì)102,247,051股，截至《和解框架協(xié)議》簽署日，已有46,405,640股股份達(dá)到《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》和《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》約定的解限售條件并完成解除限售，尚有55,841,411股股份尚未解除限售。

根據(jù)《和解框架協(xié)議》條款2.2的約定，上市公司、業(yè)績(jī)承諾方尚需完成《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》、《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的盈利補(bǔ)償協(xié)議》中所約定的權(quán)利義務(wù)，方可申請(qǐng)解除限售。同時(shí)，《和解框架協(xié)議》條款2.3、條款2.4進(jìn)一步新增約定了業(yè)績(jī)承諾方持有的股票在限售解除后一定時(shí)間內(nèi)不進(jìn)行減持、業(yè)績(jī)承諾方限售其所持有的部分股份作為應(yīng)收賬款回收的保障，未對(duì)原先約定的股票解禁限售發(fā)生變更。

（二）業(yè)績(jī)對(duì)賭

1、《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》中關(guān)于業(yè)績(jī)對(duì)賭情況如下：

“***條 補(bǔ)償方案

1.1乙方承諾千年設(shè)計(jì)2017年2018年及2019年年度審計(jì)的合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“承諾凈利潤(rùn)數(shù)”)分別不低于人民幣9,600萬(wàn)元、12,600萬(wàn)元、16,000萬(wàn)元。

1.2甲乙雙方同意，業(yè)績(jī)承諾期間的每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，如千年設(shè)計(jì)截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)小于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)的(即業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)2017年實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)可以累計(jì)到2018年和2019年，2018年實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)可以累計(jì)到2019年計(jì)算)則乙方應(yīng)根據(jù)本協(xié)議第二條的約定向甲方進(jìn)行補(bǔ)償。

1.3業(yè)績(jī)承諾期間為2017年度2018年2019年度。

1.4若監(jiān)管機(jī)構(gòu)(包括但不限于中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所)在審核過(guò)程中對(duì)補(bǔ)償方案有其他要求，則交易雙方應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用和***大善意原則，盡***大商業(yè)努力進(jìn)行溝通協(xié)商，以符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。”

2、《和解框架協(xié)議》中未對(duì)業(yè)績(jī)承諾期間、業(yè)績(jī)承諾凈利潤(rùn)數(shù)等指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整

（三）股份轉(zhuǎn)讓款支付

《和解框架協(xié)議》中約定的股份轉(zhuǎn)讓款對(duì)應(yīng)的是標(biāo)的公司剩余9.6795%部分股權(quán)的對(duì)價(jià)，《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》、《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的盈利補(bǔ)償協(xié)議》并未對(duì)該部分股權(quán)的轉(zhuǎn)讓及對(duì)價(jià)進(jìn)行約定，不屬于圍海股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易中約定的業(yè)績(jī)承諾內(nèi)容。

（四）應(yīng)收賬款

1、《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》中對(duì)業(yè)績(jī)承諾方對(duì)應(yīng)收賬款的承諾事項(xiàng)如下：

“12.6業(yè)績(jī)承諾方承諾：①標(biāo)的公司三年業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)（2017年1月1日至2019年12月31日）產(chǎn)生的截至2019年12月31日經(jīng)審計(jì)的應(yīng)收賬款余額扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額，自2020年1月1日起五年內(nèi)（即截至2024年12月31日）全部收回。如產(chǎn)生應(yīng)收賬款凈額未能收回的部分，由業(yè)績(jī)承諾方用現(xiàn)金沖抵。如果之后該部分應(yīng)收賬款收回，則上市公司應(yīng)在收回后十個(gè)工作日內(nèi)按照實(shí)際收回金額歸還業(yè)績(jī)承諾方（按各業(yè)績(jī)承諾方的業(yè)績(jī)承諾金額比例承擔(dān)與返還）。”

2、《和解框架協(xié)議》第三條“應(yīng)收賬款回款條款”的主要條款如下：

“3.1乙方承諾促使上海千年及時(shí)全部收回所有應(yīng)收賬款，上述應(yīng)收賬款按照2017年1月1日至2019年12月31日產(chǎn)生的截至2019年12月31日經(jīng)審計(jì)的應(yīng)收賬款余額扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額確定。

3.2甲方已聘請(qǐng)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)上海千年2020年和2021年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，乙方承諾上海千年2021年經(jīng)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)后的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)不低于2019年度經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)（即信會(huì)師報(bào)字[2020]第ZA14104號(hào)審計(jì)報(bào)告），否則，乙方應(yīng)向甲方承擔(dān)差額部分的賠償責(zé)任。2020年度和2021年度上海千年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)之和由上海千年全體股東按其各自在截止本協(xié)議簽署之日時(shí)持有的上海千年股份比例進(jìn)行分配，雙方同意于2022年6月30日前就上述利潤(rùn)分配（如有）履行上海千年內(nèi)部決議程序。2020年度和2021年度上海千年的凈利潤(rùn)由中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)確定。”

《和解框架協(xié)議》中約定的應(yīng)收賬款事宜與《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》中對(duì)業(yè)績(jī)承諾方對(duì)應(yīng)收賬款的承諾事項(xiàng)相比，不存在實(shí)質(zhì)性變化，未對(duì)應(yīng)收賬款事宜發(fā)生變更。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)：

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)查閱了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)盈利補(bǔ)償協(xié)議》，以及2022年1月簽署的《和解框架協(xié)議》，按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了核查。同時(shí)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)取得了業(yè)績(jī)承諾方《關(guān)于業(yè)績(jī)承諾未變更的說(shuō)明》。

經(jīng)核查，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為：《和解框架協(xié)議》中約定的關(guān)于股票解禁、業(yè)績(jī)對(duì)賭、股份轉(zhuǎn)讓款支付、應(yīng)收賬款等事宜未導(dǎo)致業(yè)績(jī)承諾發(fā)生變更，符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。

四、你公司2021年三季度報(bào)告顯示，你公司2021年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12.3億元。業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，你公司預(yù)計(jì)2021年?duì)I業(yè)收入為23.6億元至24.6億元。公司較上年同期利潤(rùn)變動(dòng)的主要原因是你公司投資建設(shè)的寧波市奉化區(qū)象山港避風(fēng)錨地建設(shè)項(xiàng)目及配套工程、寧波市杭州灣新區(qū)建塘江兩側(cè)圍涂建設(shè)-（分階段運(yùn)行）移交工程的部分分項(xiàng)工程在2021年度完成完工驗(yàn)收，并確認(rèn)BT項(xiàng)目建設(shè)期利息收入，增加公司凈利潤(rùn)約2.08億元。請(qǐng)你公司詳細(xì)說(shuō)明2021年第四季度營(yíng)業(yè)收入的主要構(gòu)成，并分析2021年第四季度營(yíng)業(yè)收入相比前三季度大幅增長(zhǎng)的主要原因及合理性，并結(jié)合收入確認(rèn)原則、項(xiàng)目完工進(jìn)度、預(yù)計(jì)總投資金額、實(shí)際已投資金額、交付條件、驗(yàn)收情況及證明等，說(shuō)明相關(guān)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、金額以及主要會(huì)計(jì)處理過(guò)程，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目毛利率是否合理，是否存在年末突擊創(chuàng)利的情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

公司回復(fù)：

1、根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)（未經(jīng)審計(jì)），公司2021年第四季度營(yíng)業(yè)收入的主要構(gòu)成如下：

2、2021年第四季度營(yíng)業(yè)收入相比前三季度大幅增長(zhǎng)的主要原因如下：

（1）公司屬于土木工程建筑行業(yè)，公司歷年?duì)I業(yè)收入分布呈現(xiàn)明顯的季節(jié)性特征，2016年至2020年第四季度營(yíng)業(yè)收入占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入比重分別為39.34%、41.97%、35.01%、36.94%、40.99%，2017年至2020年第四季度收入占全年?duì)I業(yè)收入平均比重為38.85%。具體如下表：

單位：萬(wàn)元

（2）2021年四季度確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入約為113,647萬(wàn)元，約占全年?duì)I業(yè)收入（預(yù)計(jì)）236,500萬(wàn)元的48.05%，高于以往年份。主要是公司投資建設(shè)的寧波市奉化區(qū)象山港避風(fēng)錨地建設(shè)項(xiàng)目及配套工程、寧波市杭州灣新區(qū)建塘江兩側(cè)圍涂建設(shè)-（分階段運(yùn)行）移交工程的部分分項(xiàng)工程在2021年四季度完成完工驗(yàn)收并達(dá)到合同約定的回購(gòu)條件，在當(dāng)期確認(rèn)BT項(xiàng)目建設(shè)期利息收入，分別增加公司四季度營(yíng)業(yè)收入24,200萬(wàn)元、7,200萬(wàn)元。若剔除以上兩個(gè)BT項(xiàng)目建設(shè)期利息收入的影響，公司2021年四季度預(yù)計(jì)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入82,247萬(wàn)元，占公司全年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入205,100萬(wàn)元的40.10%，基本上與以往年份持平。

3、公司收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、金額以及主要會(huì)計(jì)處理過(guò)程

公司建筑施工的收入確認(rèn)適用收入準(zhǔn)則，結(jié)合收入的一般原則，采用產(chǎn)出法計(jì)算履約進(jìn)度，按照業(yè)主簽認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)書(shū)或結(jié)算資料確認(rèn)收入。在建筑施工合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)時(shí)，根據(jù)工程進(jìn)度，確認(rèn)合同資產(chǎn)。

公司提供建造服務(wù)的BT、PPP項(xiàng)目，公司在合同約定的回購(gòu)之日確認(rèn)BT、PPP項(xiàng)目建設(shè)期利息收入，同時(shí)確認(rèn)長(zhǎng)期應(yīng)收款，長(zhǎng)期應(yīng)收款采用攤余成本計(jì)量。

公司投資建設(shè)的寧波市奉化區(qū)象山港避風(fēng)錨地建設(shè)項(xiàng)目及配套工程、寧波市杭州灣新區(qū)建塘江兩側(cè)圍涂建設(shè)-（分階段運(yùn)行）移交工程的部分分項(xiàng)工程完成完工驗(yàn)收并在2021年四季度達(dá)到合同約定的回購(gòu)條件，確認(rèn)BT項(xiàng)目建設(shè)期利息收入，增加公司凈利潤(rùn)約2.08億元。具體情況如下：

（1）寧波市奉化區(qū)象山港避風(fēng)錨地建設(shè)項(xiàng)目及配套工程預(yù)計(jì)總投資金額為63,205.00萬(wàn)元，實(shí)際總投資48,463.00萬(wàn)元，公司已于2021年10月31日收到項(xiàng)目完工驗(yàn)收鑒定報(bào)告，合同約定的回購(gòu)日為項(xiàng)目完工驗(yàn)收日，公司2021年度無(wú)工程建造收入，2021年4季度確認(rèn)建設(shè)期利息收入24,200萬(wàn)元。

（2）寧波市杭州灣新區(qū)建塘江兩側(cè)圍涂建設(shè)-（分階段運(yùn)行）移交工程預(yù)計(jì)總投資金額為275,704.00萬(wàn)元，實(shí)際總投資168,524.00萬(wàn)元，該工程子項(xiàng)慈西水庫(kù)庫(kù)壩一期工程和圍涂二期工程分別于2019年、2018年完工驗(yàn)收，合同約定的回購(gòu)日為2021年12月7日，公司于2021年4季度確認(rèn)建設(shè)期利息收入7,200萬(wàn)元。

4、由于公司BT、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)不滿足確認(rèn)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的部分，公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》相關(guān)會(huì)計(jì)處理要求，將在BT、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)的建造過(guò)程中發(fā)生的借款費(fèi)用予以費(fèi)用化。因此造成BT、PPP項(xiàng)目驗(yàn)收當(dāng)期項(xiàng)目毛利率高于建設(shè)期。

會(huì)計(jì)師意見(jiàn)：

我們審閱了項(xiàng)目合同、復(fù)核了項(xiàng)目完工驗(yàn)收鑒定報(bào)告、了解了圍海股份收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策，因我們對(duì)圍海股份2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作尚在進(jìn)行中，對(duì)工程項(xiàng)目函證、走訪、收入確認(rèn)適當(dāng)性尚需進(jìn)一步判斷，待獲取充分恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，我們將立即對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行明確回復(fù)。

五、業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，你公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，部分項(xiàng)目因資金等出現(xiàn)潛在虧損跡象，基于相對(duì)謹(jǐn)慎性考慮，計(jì)提信用減值損失、合同資產(chǎn)減值損失較上年度有所增加。請(qǐng)你公司說(shuō)明主要合同資產(chǎn)和應(yīng)收款減值損失的預(yù)計(jì)金額、判斷依據(jù)及主要測(cè)算過(guò)程，以前年度減值損失計(jì)提是否充分。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

公司回復(fù)：

對(duì)于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項(xiàng)評(píng)估的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，確認(rèn)減值損失，計(jì)提單項(xiàng)減值準(zhǔn)備。2021年末公司對(duì)以下工程項(xiàng)目單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

1、杭州市第二水源千島湖配水工程施工12標(biāo)

截止2021年12月31日，該項(xiàng)目累計(jì)確認(rèn)含稅收入49,355.52萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本42,424.77萬(wàn)元，應(yīng)收賬款余額為1,542.57萬(wàn)元，合同資產(chǎn)余額為1,053.08萬(wàn)元。根據(jù)業(yè)主方初步的審計(jì)結(jié)算價(jià)格，針對(duì)該項(xiàng)目公司尚可收回的金額為1,542.57萬(wàn)元，因此公司對(duì)合同資產(chǎn)計(jì)提減值損失1,053.08萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提損失154.26萬(wàn)元。

2、深圳市清林徑引水調(diào)蓄工程四標(biāo)

截止2021年12月31日，該項(xiàng)目累計(jì)確認(rèn)含稅收入1,2248.69 萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本11,656.66萬(wàn)元，應(yīng)收賬款余額為 1,260.32 萬(wàn)元，合同資產(chǎn)余額為2,667.09萬(wàn)元。根據(jù)業(yè)主方相關(guān)結(jié)算文件及預(yù)計(jì)待結(jié)算收入，針對(duì)該項(xiàng)目公司尚可收回的金額為2108.79萬(wàn)元，因此公司對(duì)合同資產(chǎn)計(jì)提減值損失1,818.6萬(wàn)元（2020、2021年度分別計(jì)提合同資產(chǎn)計(jì)提減值損失810.43萬(wàn)元、1,008.19萬(wàn)元），對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提減值損失63.02萬(wàn)元。

3、寧海縣三山涂促淤試驗(yàn)堤項(xiàng)目工程

截止2021年12月31日，該項(xiàng)目累計(jì)確認(rèn)含稅收入31,829.32萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本26,579.54萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)收款余額為8,494.24萬(wàn)元，合同資產(chǎn)余額為 1,335.08萬(wàn)元。目前該工程處于停工狀態(tài)，根據(jù)業(yè)主方相關(guān)結(jié)算文件，針對(duì)該項(xiàng)目公司尚可收回的金額為8,494.24萬(wàn)元，因此公司對(duì)合同資產(chǎn)計(jì)提減值損失1,335.08萬(wàn)元，對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)收款計(jì)提減值損失42.47萬(wàn)元。

會(huì)計(jì)師意見(jiàn)：

我們核查了圍海股份2021年度合同資產(chǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)提的計(jì)算過(guò)程，與管理層進(jìn)行了初步溝通，鑒于我們對(duì)圍海股份2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作尚在進(jìn)行中，待我們就該事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)一步的審計(jì)程序，獲取充分恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，我們將立即對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行明確回復(fù)。

六、業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，你公司與顧文舉達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議，轉(zhuǎn)回部分以前年度已確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失9,913.16萬(wàn)元。2021年計(jì)提未決訴訟預(yù)計(jì)擔(dān)保損失共計(jì)1,771.02萬(wàn)元，相比2020年少計(jì)提11,843.82萬(wàn)元。請(qǐng)你公司：

（一）結(jié)合前期案件判決或仲裁情況、此次和解協(xié)議執(zhí)行進(jìn)度等，說(shuō)明你公司對(duì)顧文舉違規(guī)擔(dān)保案涉及往來(lái)款項(xiàng)、預(yù)計(jì)損失的計(jì)算過(guò)程，本次轉(zhuǎn)回預(yù)計(jì)損失的確認(rèn)依據(jù)，你公司后續(xù)是否仍存在承擔(dān)更大責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，你公司轉(zhuǎn)回預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理是否審慎合理，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

公司回復(fù)：

1、2019年8月23日，顧文舉就與圍海控股、公司的借貸糾紛案提起訴訟，要求圍海控股支付本金9,799.00萬(wàn)元，利息及律師代理費(fèi)2,770.87萬(wàn)元，要求公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任；黑龍江省哈爾濱市中級(jí)人民法院作出民事裁定，凍結(jié)圍海控股、公司名下銀行存款12,569.87萬(wàn)元或查封、扣押其他等值資產(chǎn)。

2019年，公司出于謹(jǐn)慎性原則，參考專業(yè)律師的法律意見(jiàn)書(shū)，按擔(dān)保金額的50%計(jì)提擔(dān)保損失4,899.50萬(wàn)元。

2、2020年10月16日，黑龍江省哈爾濱市中級(jí)人民法院對(duì)顧文舉案作出一審判決，判決圍海控股償還顧文舉借款本金9,267.11萬(wàn)元，償還顧文舉借款利息，償還顧文舉所支付的案件律師代理費(fèi)310萬(wàn)元，承擔(dān)案件受理費(fèi)60.02萬(wàn)元；判決公司對(duì)圍海控股的上述償還借款本金、借款利息及律師代理費(fèi)承擔(dān)清償責(zé)任。

根據(jù)一審判決，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的擔(dān)保損失為14,093.07萬(wàn)元。公司于2020年補(bǔ)充計(jì)提擔(dān)保損失9,193.57萬(wàn)元。

3、2021年7月12日，黑龍江省高級(jí)人民法院作出終審判決，判決公司對(duì)圍海控股前述償還借款本金、借款利息、律師代理費(fèi)等給付款項(xiàng)中不能清償部分的二分之一承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)終審判決，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的擔(dān)保損失為7,674.28萬(wàn)元。公司于2021年半年度轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失6,418.79萬(wàn)元。

4、2021年10月14日，公司與顧文舉達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議，公司支付賠償責(zé)任款項(xiàng)共計(jì)4,150萬(wàn)元后，免除公司因該案承擔(dān)的全部賠償責(zé)任。

根據(jù)和解協(xié)議，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的擔(dān)保損失為4,180.01萬(wàn)元（包括案件受理費(fèi)30.01萬(wàn)元）。公司于2021年3季度轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失3,494.27萬(wàn)元。

2021年度公司累計(jì)轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失9,913.06萬(wàn)元。

5、2021年12月4日，公司已按前述和解協(xié)議約定支付完畢賠償責(zé)任款項(xiàng)，收到黑龍江省哈爾濱市中級(jí)人民法院出具的（2021）黑01執(zhí)2374號(hào)《結(jié)案通知書(shū)》。

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)—或有負(fù)債》的規(guī)定：與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（一）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（二）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；（三）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的***佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。

公司對(duì)控股股東違規(guī)擔(dān)保面臨的訴訟等或有事項(xiàng)是公司應(yīng)該承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，公司各年度根據(jù)一審判決、終審判決、和解協(xié)議確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

會(huì)計(jì)師意見(jiàn)：

我們核查了相關(guān)案件的擔(dān)保合同、判斷文書(shū)、和解協(xié)議、結(jié)案通知，了解了擔(dān)保事項(xiàng)及預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提依據(jù)、檢查了預(yù)計(jì)擔(dān)保損失的計(jì)算過(guò)程，了解了管理層對(duì)擔(dān)保責(zé)任承擔(dān)比例等相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的判斷，因我們對(duì)圍海股份2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作尚在進(jìn)行中，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的款項(xiàng)支付、函證、訪談尚需執(zhí)行進(jìn)一步的審計(jì)程序，我們將在獲取充分恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，立即對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行明確回復(fù)。

（二）說(shuō)明2021年計(jì)提未決訴訟預(yù)計(jì)擔(dān)保損失涉及案件的具體情況，預(yù)計(jì)擔(dān)保損失的計(jì)算過(guò)程，相比2020年大幅降低的主要原因及合理性。

回復(fù)：

2021年計(jì)提未決訴訟預(yù)計(jì)擔(dān)保損失涉及案件的主要情況及預(yù)計(jì)擔(dān)保損失的計(jì)算過(guò)程如下：

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛

2020年12月，公司收到上海仲裁委（2020）滬仲案字第0012號(hào)裁決書(shū)，裁決公司應(yīng)支付上海千年股權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款6,799.29萬(wàn)元，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為基數(shù)，按照每日萬(wàn)分之五的標(biāo)準(zhǔn)，自2019年5月7日起計(jì)算至實(shí)際支付之日止。同時(shí)裁決公司向上海千年工程投資管理有限公司支付為本案承擔(dān)的律師費(fèi)120.00萬(wàn)元，支付仲裁費(fèi)50.04萬(wàn)元，保全責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)4.63萬(wàn)元，保全申請(qǐng)費(fèi)0.50萬(wàn)元。

2020年12月，寧波中院出執(zhí)行通知書(shū)（2020）浙02執(zhí)519號(hào)，要求支付標(biāo)的8,922.46萬(wàn)元，執(zhí)行費(fèi)15.66萬(wàn)元。截至2020年12月9日，已扣劃公司資金7,714.62萬(wàn)元。并凍結(jié)了我司持有的千年公司的1.9716%的股權(quán)及公司賬戶1,320.91萬(wàn)元，截至目前仍有部分款項(xiàng)未支付，上述資產(chǎn)仍未解凍。

2021年度，公司以尚未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為基數(shù)，按照每日萬(wàn)分之五的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提預(yù)計(jì)訴訟損失1,281.70萬(wàn)元。

2、小股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛

上海千年就股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛向上海市閔行人民法院提起民事訴訟。2020年7月6日開(kāi)庭，法院作出（2020）滬0112民初6120號(hào)判決，判決公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,374.98萬(wàn)元，并以此為基數(shù)，自2019年5月7日起，按每日萬(wàn)五支付違約金直至清償，負(fù)擔(dān)11.85萬(wàn)元訴訟費(fèi)及保全費(fèi)。

2021年，公司按此判決書(shū)及上海閔行法院作出的（2021）滬0112執(zhí)2343號(hào)執(zhí)行通知書(shū)，共支付（被劃扣）股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及利息等相關(guān)費(fèi)用1,854.35萬(wàn)元，同時(shí)按實(shí)際支付（被劃扣）金額與股權(quán)轉(zhuǎn)讓款之差計(jì)提了該訴訟損失479.37萬(wàn)元。2021年6月10日，公司收到上海閔行區(qū)法院執(zhí)行結(jié)案通知書(shū)，目前，案件已終結(jié)。

擔(dān)保損失相比2020年大幅降低的主要原因主要是2021年公司與顧文舉達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議支付完畢賠償責(zé)任款項(xiàng)，并根據(jù)收到的黑龍江省哈爾濱市中級(jí)人民法院出具的 (2021)黑01執(zhí)2374號(hào)《結(jié)案通知書(shū)》沖回前期確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失9,913.06萬(wàn)元。

七、寧波證監(jiān)局2021年11月24日向亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“亞太所”）出具的《行政措施決定書(shū)》（〔2021〕第26號(hào)）顯示，2020年你公司財(cái)務(wù)報(bào)表存在未以控制為基礎(chǔ)合并子公司上海千年失去控制前財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重大錯(cuò)報(bào)，因亞太所未合理判斷該重大錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)對(duì)2020年財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成重大且廣泛的影響，導(dǎo)致你公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)不恰當(dāng)。亞太所需按照《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》的要求，在收到?jīng)Q定書(shū)30日內(nèi)完成整改事項(xiàng)。截至目前，你公司尚未披露亞太所對(duì)公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)整改完成的公告。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明你公司督促2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)整改的有關(guān)措施，并及時(shí)、充分評(píng)估相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司2021年財(cái)務(wù)報(bào)表的可能影響，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

回復(fù)：

公司在收到寧波證監(jiān)局向亞太所出具的《行政措施決定書(shū)》（〔2021〕第26號(hào)）后，立即電話告知簽字會(huì)計(jì)師相關(guān)情況。此后公司積極采用電話、現(xiàn)場(chǎng)溝通等方式與亞太所進(jìn)行聯(lián)系。在溝通過(guò)程中公司獲悉亞太所對(duì)千年失控時(shí)間點(diǎn)有異議，未能就失控時(shí)間點(diǎn)的確認(rèn)問(wèn)題與亞太所達(dá)成一致。截至目前，公司尚未收到亞太所對(duì)公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)整改完成的報(bào)告及相關(guān)文件。

因公司 2020 年財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍前后不一致、2020 年年報(bào)中關(guān)于失控子公司上海千年納入合并報(bào)表范圍的披露前后不一致且不***、未將千年設(shè)計(jì)失去控制前的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)納入 2020 年年度財(cái)務(wù)合并報(bào)表、未合理確認(rèn) 2020 年末財(cái)務(wù)報(bào)表中“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”科目的賬面價(jià)值等原因，公司于 2021 年 11 月 19 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)寧波監(jiān)管局向公司及相關(guān)人員出具的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》（【2021】25 號(hào)）。

2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)整改，公司應(yīng)將上海千年失控前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，公司將對(duì)所涉及2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行差錯(cuò)更正，涉及的科目有“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”、“未分配利潤(rùn)”、“營(yíng)業(yè)收入”“營(yíng)業(yè)成本”、“稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“其他收益”“營(yíng)業(yè)外收入”“營(yíng)業(yè)外支出”“所得稅費(fèi)用”等。涉及的科目具體金額待年審會(huì)計(jì)師審計(jì)后確定。同時(shí)根據(jù)2020年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的數(shù)據(jù)調(diào)整公司2021年財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)，所涉及有“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”、“未分配利潤(rùn)”科目。公司已披露的《2019 年年度報(bào)告》已全部計(jì)提了公司子公司上海千年公司 70,080.50 萬(wàn)元的商譽(yù)減值損失，如果本次減值測(cè)試的結(jié)果與公司原計(jì)提的結(jié)果不一致，則需進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，將影響公司 2019年母公司報(bào)表的長(zhǎng)期股權(quán)投資、資產(chǎn)減值損失及合并報(bào)表的資產(chǎn)減值損失、商譽(yù)；公司恢復(fù)控制后，將聘請(qǐng)專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)上海千年公司長(zhǎng)期股權(quán)投資2020 、2021年末公允價(jià)值及2021年末的商譽(yù)公允價(jià)值進(jìn)行評(píng)估， 若2020年評(píng)估的公允價(jià)值低于報(bào)表上列示在其他非流動(dòng)資產(chǎn)金額，則根據(jù)評(píng)估的公允價(jià)值與報(bào)表上列示的非流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值差額調(diào)整 2020 年母公司及合并報(bào)表的其他非流動(dòng)資產(chǎn)、未分配利潤(rùn)、資產(chǎn)減值損失；同時(shí)公允價(jià)值評(píng)估結(jié)果可能影響公司 2021年母公司報(bào)表的長(zhǎng)期股權(quán)投資、資產(chǎn)減值損失及合并報(bào)表的資產(chǎn)減值損失、商譽(yù)。

八、根據(jù)寧波證監(jiān)局2021年11月19日向你公司出具的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》（〔2021〕第25號(hào)），你公司未將上海千年失去控制前的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)納入2020年年度財(cái)務(wù)合并報(bào)表，將上海千年股權(quán)及相應(yīng)的減值準(zhǔn)備計(jì)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)而未進(jìn)行相應(yīng)的減值測(cè)試不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，未及時(shí)披露《圍海控股集團(tuán)有限公司與上海千年工程投資管理有限公司及仲成榮、王永春、湯雷、羅翔關(guān)于資產(chǎn)重組有關(guān)事項(xiàng)之協(xié)議書(shū)》，你公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整改。截至目前，你公司尚未完成整改。請(qǐng)你公司盡快推進(jìn)上述整改事項(xiàng)，并及時(shí)履行披露義務(wù)。

回復(fù)：

因上海千年工程投資管理有限公司、羅翔、王永春、湯雷、仲成榮以該《資產(chǎn)重組協(xié)議書(shū)》向圍海控股管理人申報(bào)過(guò)債權(quán)，公司向管理人獲取了該《資產(chǎn)重組協(xié)議書(shū)》的復(fù)印件。但公司尚不能核實(shí)復(fù)印件是否與原件一致，故未能及時(shí)進(jìn)行整改。

接到關(guān)注函后，公司再次向資產(chǎn)重組協(xié)議書(shū)中涉及的相關(guān)方提出配合提供原件的要求。仲成榮先生于近日提供給公司《資產(chǎn)重組協(xié)議書(shū)》原件，經(jīng)公司律師核對(duì)，復(fù)印件與仲成榮先生提供的原件內(nèi)容一致，具體內(nèi)容如下：

“本協(xié)議書(shū)由以下各方于2017年4月26日在中國(guó)上海訂立:

甲方:浙江圍海控股集團(tuán)有限公司:一家依據(jù)中華人民共和國(guó)法律注冊(cè)成立并合法存續(xù)的有限責(zé)任公司，其注冊(cè)地址位于中國(guó)寧波;(以下簡(jiǎn)稱“圍海控股”)

乙方:

乙方一:上海千年工程投資管理有限公司:一家依據(jù)中華人民共和國(guó)法律注冊(cè)成立并合法存續(xù)的有限責(zé)任公司，其注冊(cè)地址位于中國(guó)上海;其持有標(biāo)的公司【44.03%】股份，(以下簡(jiǎn)稱“千年投資”);

乙方二:仲成榮，中國(guó)公民，身份證號(hào):13010219681220213X，住所為上海市閔行區(qū)顓興路688號(hào)，其直接持有標(biāo)的公司【12.336%】股份;

乙方三:王永春，中國(guó)公民，身份證號(hào):513401196903010049，住所上海市普陀區(qū)延長(zhǎng)西路220弄3號(hào)303/304室，其直接持有標(biāo)的公司【5.696%】股份;

乙方四:湯雷，中國(guó)公民，身份證號(hào):310109196912270058，住所上海市閔行區(qū)都會(huì)路2338弄67號(hào)，其直接持有標(biāo)的公司【0.48%】股份:

乙方五:羅翔，中國(guó)公民，身份證號(hào):420202196506150866，住所上海市閘北區(qū)滬太路909弄1號(hào)202室，其直接持有標(biāo)的公司【4.259%】股份;

乙方一至乙方五合稱乙方;

以上各自單獨(dú)稱為一方，合稱為各方。

鑒于:

1、甲方是浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司(002586.SZ，以下簡(jiǎn)稱“圍海股份”，“上市公司”)的控股股東，持有上市公司【47.28】%股份:

2、乙方是上海千年城市工程規(guī)劃設(shè)計(jì)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“千年設(shè)計(jì)”“標(biāo)的公司”)的主要股東，合計(jì)持有標(biāo)的公司【66.801】%股份，其中千年投資為標(biāo)的公司控股股東，乙方二為標(biāo)的公司實(shí)際控制人

3、上市公司已與標(biāo)的公司就發(fā)行股份和支付現(xiàn)金購(gòu)買標(biāo)的公司不少于90%股份事項(xiàng)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的籌劃(“本次交易”)，并已與2017年4月26日簽署《合作框架協(xié)議》和《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)意向協(xié)議書(shū)》:

為彰顯各方的合作誠(chéng)意及促進(jìn)各方致力于保障上市公司及標(biāo)的公司未來(lái)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性，特此就有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議如下：

一、標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾和業(yè)績(jī)補(bǔ)償

1、業(yè)績(jī)承諾主體:乙方;

2、業(yè)績(jī)承諾:

標(biāo)的公司2017-2019年扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)不低于:

2017年人民幣9000萬(wàn)元

2018年人民幣12000萬(wàn)元

2019年人民幣15000萬(wàn)元

3業(yè)績(jī)補(bǔ)償措施:

當(dāng)交易后標(biāo)的公司的業(yè)績(jī)?cè)?017-2019年內(nèi)未達(dá)到前述業(yè)績(jī)承諾時(shí)，標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾主體應(yīng)優(yōu)先以取得的上市公司的股份補(bǔ)償，股份不足時(shí)以現(xiàn)金方式補(bǔ)償。

在2017年、2018年和2019年度盈利專項(xiàng)審核意見(jiàn)出具后，每年計(jì)算一次股份補(bǔ)償數(shù)，由上市公司以1元的價(jià)格進(jìn)行回購(gòu)。回購(gòu)股份數(shù)不超過(guò)的股數(shù)=(擬購(gòu)買資產(chǎn)作價(jià)/本次交易發(fā)行股份價(jià)格)x承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾的標(biāo)的公司原股東合計(jì)持有標(biāo)的公司的股權(quán)比例。

每年實(shí)際回購(gòu)股份數(shù)的計(jì)算公式為:

補(bǔ)償股份數(shù)=(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾盈利數(shù)-截至當(dāng)期期末累積實(shí)際盈

利數(shù))/各年承諾盈利數(shù)總和x(擬購(gòu)買資產(chǎn)作價(jià)/本次交易發(fā)行股份價(jià)格)

每年實(shí)際股份回購(gòu)數(shù)=補(bǔ)償股份數(shù)-以前年度已補(bǔ)償?shù)幕刭?gòu)數(shù)總額

如按以上方式計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量大于承諾人持有的股份數(shù)量時(shí)，差額部分由補(bǔ)償責(zé)任人以現(xiàn)金補(bǔ)償。

承諾人當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金金額=(當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量-當(dāng)年實(shí)際補(bǔ)償股份數(shù)量)x本次交易發(fā)行價(jià)格

承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾的標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾方以其在本次交易中取得的對(duì)價(jià)比例，各自承擔(dān)相應(yīng)份額的補(bǔ)償責(zé)任。

二、上市公司業(yè)績(jī)承諾和業(yè)績(jī)補(bǔ)償

1、業(yè)績(jī)承諾主體:甲方;

2、業(yè)績(jī)承諾:

(1)凈利潤(rùn)承諾:

在不考慮業(yè)績(jī)承諾期間上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)(包括本次交易)因素的前提下，上市公司2017-2019年凈利潤(rùn)不低于:

2017年人民幣20000萬(wàn)元:

2018年人民幣26000萬(wàn)元

2019年人民幣33800萬(wàn)元

三年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)總和為79800萬(wàn)元。

(2)每股收益承諾:

如果考慮業(yè)績(jī)承諾期間上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)(不包括本次交易)因素的前提下，上市公司的每股收益不低于:

2017年:0.20元;

2018年:0.30元;

2019年:0.40元。

3業(yè)績(jī)補(bǔ)償措施:

(1)三年業(yè)績(jī)承諾期滿后如果上述兩種承諾均兌現(xiàn)或其中之一種承諾兌現(xiàn)則上市公司業(yè)績(jī)承諾主體無(wú)需向標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾主體進(jìn)行任何補(bǔ)償;

(2)如果上述兩種承諾均未兌現(xiàn)，但標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾主體在上市公司發(fā)行股份購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)中獲得的對(duì)價(jià)股份，在限售期滿后業(yè)績(jī)承諾主體所減持股份的平均價(jià)格不低于18元/股(復(fù)權(quán)計(jì)算)，則上市公司業(yè)績(jī)承諾主體無(wú)需向標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾主體進(jìn)行任何補(bǔ)償;

(3)如果上述業(yè)績(jī)補(bǔ)償措施(1)、(2)約定的情形均未實(shí)現(xiàn)的情況下，則上市公司業(yè)績(jī)承諾主體需按照以下方式向標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾主體進(jìn)行補(bǔ)償，補(bǔ)償以現(xiàn)金形式:

補(bǔ)償現(xiàn)金金額=(業(yè)績(jī)承諾期承諾凈利潤(rùn)總和-業(yè)績(jī)承諾期實(shí)際完成凈利潤(rùn)總和)x對(duì)賭市盈率

對(duì)賭市盈率雙方約定為叁倍。”

上述《資產(chǎn)重組協(xié)議書(shū)》中提及的《合作框架協(xié)議》，詳見(jiàn)公司于2017年06月28日披露的《關(guān)于重大資產(chǎn)重組停牌期滿申請(qǐng)繼續(xù)停牌的公告》（公告編號(hào)：2017-070），《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)意向協(xié)議書(shū)》具體內(nèi)容如下：

“本協(xié)議由以下各方于2017年4月26日在中國(guó)【上海市】簽署：

1、浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司，一家依據(jù)中國(guó)法律合法成立并存續(xù)的股份有限公司，在中國(guó)深圳證券交易所中小板上市，股票代碼002586，法定代表人：馮全宏，住所：浙江省寧波市高新區(qū)廣賢路1009號(hào)（“收購(gòu)方”、“上市公司”）

2、上海千年工程投資管理有限公司，一家依據(jù)中國(guó)法律合法成立并存續(xù)的有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：913101121327508152，住所上海市閔行區(qū)顓興路670-694號(hào)3層316、318室，其持有標(biāo)的公司【44.03%】股份；（“控股股東”）

3、仲成榮，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼13010219681220213X，住所為上海市閔行區(qū)顓興路688號(hào)，其直接持有標(biāo)的公司【12.336%】股份；

4、王永春，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼：513401196903010049，住所上海市普陀區(qū)延長(zhǎng)西路220弄3號(hào)303/304室，其直接持有標(biāo)的公司【5.696%】股份。

5、羅翔，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼：420202196506150866，住所上海市閘北區(qū)滬太路909弄1號(hào)202室，其直接持有標(biāo)的公司【4.259%】股份。

6、湯雷，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼310109196912270058，住所上海市閔行區(qū)都會(huì)路2338弄67號(hào)，其直接持有標(biāo)的公司【0.48%】股份。

（仲成榮和王永春合稱“實(shí)際控制人”； 上海千年工程投資管理有限公司、仲成榮、王永春合稱“主要股東”）

7、上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司，一家依據(jù)中國(guó)法律合法成立并存續(xù)的股份有限公司，已在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證券代碼為833545，法定代表人：湯雷，住所：上海市閔行區(qū)顓興東路1277弄66號(hào)、67號(hào)、94號(hào)（“標(biāo)的公司”）。

以上收購(gòu)方、控股股東、實(shí)際控制人、標(biāo)的公司各自單獨(dú)稱為“一方”，合稱為“各方”。

鑒于：

1、收購(gòu)方是一家依據(jù)中國(guó)法律合法成立并存續(xù)的且已經(jīng)在中國(guó)深圳證券交易所中小板掛牌的上市公司，其意圖通過(guò)外延擴(kuò)張并購(gòu)形成產(chǎn)業(yè)整合和協(xié)同效應(yīng)；

2、標(biāo)的公司是一家依據(jù)中國(guó)法律合法成立并存續(xù)的股份有限公司，其主要業(yè)務(wù)為中國(guó)城市化建設(shè)、城鄉(xiāng)一體化建設(shè)提供各類專業(yè)工程“一體化”設(shè)計(jì)服務(wù)，目前注冊(cè)資本為人民幣【10000萬(wàn)元】；

3、各方經(jīng)過(guò)磋商，已合意擬由收購(gòu)方通過(guò)向標(biāo)的公司股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式，購(gòu)買標(biāo)的公司股東持有的標(biāo)的公司【100%】股權(quán)權(quán)益（具體收購(gòu)股權(quán)比例以正式資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議為準(zhǔn)）（以下簡(jiǎn)稱“擬議交易”為“本次交易”）。

各方已就擬議交易達(dá)成基本意向，本意向協(xié)議書(shū)記錄了擬議交易的主要條款，各方應(yīng)按本意向協(xié)議的內(nèi)容盡***大努力推進(jìn)擬議交易。

一、交易對(duì)價(jià)及支付方式

第1條本次交易指上市公司以向標(biāo)的公司股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買標(biāo)的公司【100%】的股權(quán)權(quán)益（具體收購(gòu)股權(quán)比例以正式資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議為準(zhǔn)）。

第2條交易各方：

收購(gòu)方：浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司

出售方：標(biāo)的公司股東

標(biāo)的公司：上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司

標(biāo)的資產(chǎn)：標(biāo)的公司【100%】股權(quán)權(quán)益（具體收購(gòu)股權(quán)比例以正式資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議為準(zhǔn)）

第3條交易對(duì)價(jià)：各方同意以2017年-2019年預(yù)測(cè)扣除非經(jīng)常性損益后的三年平均凈利潤(rùn)人民幣【12000】萬(wàn)元為基準(zhǔn)，按照【13.5】倍市盈率，確定本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的預(yù)估值為人民幣【16.20】?jī)|元，該預(yù)估值暫作為本次交易的交易對(duì)價(jià)，***終交易對(duì)價(jià)將按照收購(gòu)方聘任的本次交易的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告中所載明的標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值協(xié)商確定。發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)價(jià)格（以下簡(jiǎn)稱“本次發(fā)行價(jià)格”）確定以公布草案（或預(yù)案）的上市公司董事會(huì)決議公告日為基準(zhǔn)日，按照基準(zhǔn)日前【60】個(gè)交易日均價(jià)的【90%】。

第4條對(duì)價(jià)支付方式：上市公司以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式向標(biāo)的公司股東支付全部交易對(duì)價(jià)，其中現(xiàn)金支付不超過(guò)【35】%，其余部分通過(guò)發(fā)行股份支付。

二、業(yè)績(jī)承諾及業(yè)績(jī)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)

第5條上述第3條標(biāo)的資產(chǎn)估值的前提是上海千年工程投資管理有限公司、仲成榮、王永春、羅翔和湯雷（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)績(jī)承諾方”）對(duì)標(biāo)的公司2017年-2019年（“承諾期”）業(yè)績(jī)作如下承諾，2017年-2019年經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為：

2017年人民幣9000萬(wàn)元；

2018年人民幣12000萬(wàn)元；

2019年人民幣15000萬(wàn)元。

第6條當(dāng)交易后標(biāo)的公司的業(yè)績(jī)達(dá)不到前述業(yè)績(jī)承諾時(shí)，業(yè)績(jī)承諾方優(yōu)先以取得的上市公司的股份補(bǔ)償，股份不足時(shí)以現(xiàn)金方式補(bǔ)償。

在2017年、2018年和2019年度盈利專項(xiàng)審核意見(jiàn)出具后，每年計(jì)算一次股份補(bǔ)償數(shù)，由上市公司以1元的價(jià)格進(jìn)行回購(gòu)。

每年實(shí)際回購(gòu)股份數(shù)的計(jì)算公式為：

補(bǔ)償股份數(shù) =（截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾盈利數(shù) - 截至當(dāng)期期末累積實(shí)際盈利數(shù)）/ 各年承諾盈利數(shù)總和×（擬購(gòu)買資產(chǎn)作價(jià)/本次發(fā)行股份價(jià)格）

每年實(shí)際股份回購(gòu)數(shù) = 補(bǔ)償股份數(shù) - 以前年度已補(bǔ)償?shù)幕刭?gòu)數(shù)總額

如按以上方式計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量大于承諾人持有的股份數(shù)量時(shí)，差額部分由補(bǔ)償責(zé)任人以現(xiàn)金補(bǔ)償。

承諾人當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金金額=（當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量-當(dāng)年實(shí)際補(bǔ)償股份數(shù)量）×本次發(fā)行價(jià)格

承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾的標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾方以其在本次交易中取得的對(duì)價(jià)比例，各自承擔(dān)相應(yīng)份額的補(bǔ)償責(zé)任。

第7條 承諾期結(jié)束時(shí)，如果標(biāo)的公司超額完成業(yè)績(jī)承諾的，上市公司應(yīng)向承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾的主體支付超額凈利潤(rùn)的【30】%作為獎(jiǎng)勵(lì)。超額凈利潤(rùn)=承諾期標(biāo)的公司累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)–累計(jì)承諾凈利潤(rùn)。但該獎(jiǎng)勵(lì)金額不得超過(guò)本次交易對(duì)價(jià)的20%。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為屆時(shí)標(biāo)的公司在職的管理層人員與核心技術(shù)人員，并在2019年標(biāo)的公司經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)金額確定后統(tǒng)一結(jié)算。

對(duì)因上市公司資金注入的項(xiàng)目產(chǎn)生收益部分的獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)整在相關(guān)備忘錄或協(xié)議中予以明確。

三、股份限售及解禁安排

第8條 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重組管理辦法》第四十六條的規(guī)定：特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；屬于下列情形之一的，36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)；（三）特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12 個(gè)月。本次交易中業(yè)績(jī)承諾方股份限售按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的上述規(guī)定執(zhí)行，并按照本協(xié)議的安排執(zhí)行。

如果其他股東用于認(rèn)購(gòu)本次交易中上市公司非公開(kāi)發(fā)行股份的持有的標(biāo)的公司股份截至本次交易的股份發(fā)行完成之日已滿12個(gè)月的，其通過(guò)本次交易所持有的上市公司股份的限售期為12個(gè)月；未滿12個(gè)月的，其通過(guò)本次交易所取得持有的上市公司股份的限售期為36個(gè)月。

第9條 限售期滿后，實(shí)際控制人和業(yè)績(jī)承諾方所持股份分三次解禁，解禁時(shí)間和比例分別為：限售期滿并且履行完當(dāng)年度的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)（如有）之日解禁【30%】，限售期滿之日起滿12個(gè)月并且履行完當(dāng)年度的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)（如有）后解禁【30%】，限售期滿之日起滿24個(gè)月并且履行完當(dāng)年度的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)（如有）后解禁【40%】。

第10條限售期滿后，其他股東所持股份一次性解禁。若標(biāo)的公司股東成為上市公司董事、監(jiān)事或高管人員的，或者標(biāo)的公司股東所持股份超過(guò)上市公司總股本5%的，則參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定解禁。

第11條限售延長(zhǎng)：如果業(yè)績(jī)承諾期的任何一個(gè)年度結(jié)束后，標(biāo)的公司未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的【90%】，則作為業(yè)績(jī)承諾方持有的扣除股份賠償后剩余鎖定的股份限售期自動(dòng)延長(zhǎng)12個(gè)月。

第12條標(biāo)的公司實(shí)際控制人和業(yè)績(jī)承諾方所持有的上市公司股份在限售期內(nèi)及未解禁前不得質(zhì)押。

四、任職期限承諾和競(jìng)業(yè)禁止承諾

標(biāo)的公司主要管理層人員（包括實(shí)際控制人）作出任職期限承諾和競(jìng)業(yè)禁止承諾：

第13條任職期限承諾：自標(biāo)的公司股權(quán)交割日起，仍需至少在標(biāo)的公司任職【60】個(gè)月。

承諾期結(jié)束時(shí)，如果標(biāo)的公司超額完成業(yè)績(jī)承諾的，上市公司應(yīng)向承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾的主體支付超額凈利潤(rùn)的【30】%作為獎(jiǎng)勵(lì)。超額凈利潤(rùn)=承諾期標(biāo)的公司累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)–累計(jì)承諾凈利潤(rùn)。但該獎(jiǎng)勵(lì)金額不得超過(guò)本次交易對(duì)價(jià)的20%。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為屆時(shí)標(biāo)的公司在職的管理層人員與核心技術(shù)人員，并在2019年標(biāo)的公司經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)金額確定后統(tǒng)一結(jié)算。

同時(shí)，上市公司在適當(dāng)時(shí)機(jī)啟動(dòng)對(duì)象包含標(biāo)的公司管理層在內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)。

第14條競(jìng)業(yè)禁止承諾：在標(biāo)的公司及其控股子公司任職期間以及離職后2年內(nèi)，未經(jīng)上市公司同意，不得直接或間接從事與標(biāo)的公司及其控股子公司相同、類似或者有競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)；不以任何名義投資或者與他人共同投資、從事或參與從事或支持他人從事與標(biāo)的公司及其控股子公司相同、類似或有競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)；不在其他與標(biāo)的公司及其控股子公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的任何企業(yè)或組織任職或擔(dān)任任何形式的顧問(wèn)。前述股東違反上述競(jìng)業(yè)禁止承諾所得歸上市公司所有。

第15條：作為標(biāo)的公司股東的管理層人員若違反任職期限承諾，則該違約方按照如下規(guī)則向上市公司支付補(bǔ)償：

賠償金額=其任職未滿60個(gè)月的差額月度數(shù)量*其離職前三年從標(biāo)的公司取得的平均稅前年收入（包括工資和獎(jiǎng)金）/12

五、過(guò)渡期及交易后事項(xiàng)

第16條業(yè)績(jī)承諾方承諾：自本意向協(xié)議簽訂之日起，將盡勤勉善良注意之義務(wù)，在標(biāo)的公司正常業(yè)務(wù)過(guò)程中按照與以往慣例及謹(jǐn)慎商業(yè)慣例一致的方式進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)；盡***大努力維護(hù)標(biāo)的公司日常經(jīng)營(yíng)所需的所有資產(chǎn)保持良好狀態(tài)。

第17條上市公司承諾：(1)在上市公司規(guī)則許可范圍內(nèi)給予標(biāo)的公司管理團(tuán)隊(duì)充分的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)；（2）未經(jīng)標(biāo)的公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得無(wú)故解聘標(biāo)的公司的高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員以保持標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。

第18條交易各方確認(rèn)：標(biāo)的公司股權(quán)過(guò)戶至上市公司之日起上市公司有權(quán)修改標(biāo)的公司章程，但在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)應(yīng)遵守如下約定：(1)標(biāo)的公司董事會(huì)由【5】名董事組成，其中上市公司提名【3】名，業(yè)績(jī)承諾方提名【2】名。標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾方提名董事?lián)味麻L(zhǎng)并由董事長(zhǎng)提名總經(jīng)理人選，上市公司提名董事?lián)胃倍麻L(zhǎng)并提名財(cái)務(wù)總監(jiān)。法定代表人由標(biāo)的公司董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)提名的總經(jīng)理?yè)?dān)任；（2）標(biāo)的公司的重大事項(xiàng)（修改公司章程、減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、解散、變更公司形式、股東轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)、利潤(rùn)分配、處置主要營(yíng)業(yè)資產(chǎn)、重大關(guān)聯(lián)交易）需經(jīng)董事會(huì)成員三分之二以上表決通過(guò)，未經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)的上述事項(xiàng)，股東會(huì)不得表決通過(guò)或?qū)嵤?biāo)的公司對(duì)外投資、借款、擔(dān)保等重大事項(xiàng)由股東會(huì)按照公司章程表決通過(guò)。

六、關(guān)于應(yīng)收賬款特別約定

第19條業(yè)績(jī)承諾方承諾：標(biāo)的公司三年業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)（2017年1月1日-2019年12月31日）產(chǎn)生的截至2019年12月31日應(yīng)收賬款余額扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額，自2020年1月1日起五年內(nèi)（即截至2024年12月31日）全部收回。如產(chǎn)生應(yīng)收賬款凈額未能收回的部分，由業(yè)績(jī)承諾方用現(xiàn)金沖抵。如果之后該部分應(yīng)收賬款收回，則上市公司應(yīng)在收回后十個(gè)工作日內(nèi)按照實(shí)際收回金額歸還業(yè)績(jī)承諾方。（按各業(yè)績(jī)承諾方的業(yè)績(jī)承諾金額比例承擔(dān)與返還）

七、陳述和保證

第20條上市公司向標(biāo)的公司及主要股東，以及標(biāo)的公司的主要股東向上市公司陳述和保證如下：

1、每一方均為依據(jù)中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的法人組織，或者為具有完全民事權(quán)利能力和完全民事行為能力的個(gè)人；

2、每一方已取得授權(quán)其簽訂本意向協(xié)議并履行其在本意向協(xié)議項(xiàng)下義務(wù)所需的所有公司授權(quán)以及其他所有的政府的、法定的、監(jiān)管部門的或其他的有關(guān)同意、許可、棄權(quán)或豁免（如適用）。

3、每一方均具有充分的權(quán)力和授權(quán)簽署、交付本意向協(xié)議和履行本意向協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)，以及完成上述文件預(yù)期進(jìn)行的交易，且該方應(yīng)采取所有必需的公司行為正式授權(quán)上述簽署和履行。

八、保密條款

第21條本次交易的條款（包括條款本身和本交易條款及其他任何相關(guān)交易文件的存在）均為機(jī)密信息，任何一方不能披露給本意向協(xié)議當(dāng)事方以外的任何人，除非下面所允許的情況才可依據(jù)法律的要求進(jìn)行披露：

（1）依法律、法規(guī)的規(guī)定；

（2）依任何有管轄權(quán)的政府機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)或證券交易所的要求；

（3）僅對(duì)各方有必要知悉本次交易的人員（僅限于董事、高管、雇員或聘請(qǐng)的顧問(wèn)）公開(kāi)，各方應(yīng)確保其有必要知悉本次交易的人員（包括董事、高管、雇員或聘請(qǐng)的顧問(wèn)）承擔(dān)同等保密義務(wù)；

（4）非因任何一方過(guò)錯(cuò)，而使信息已經(jīng)公開(kāi)；

（5）協(xié)議其他方事先達(dá)成書(shū)面認(rèn)可。

披露方需在進(jìn)行披露或備案之前的合理時(shí)間內(nèi)，向另一方通報(bào)披露或備案的情況，并盡一切可能應(yīng)該方要求尋求披露內(nèi)容的接受方對(duì)披露內(nèi)容中的全部或部分內(nèi)容作保密處理。

上市公司接觸到的標(biāo)的公司所有商業(yè)、技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)信息，除公開(kāi)渠道可取得的外，均為機(jī)密信息，上市公司應(yīng)對(duì)該信息保密且促使相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該等信息保密；上市公司僅能利用該等信息評(píng)估本次交易，不得將該等信息用于其他目的。

為避免歧義，乙方在向甲方提供相關(guān)未經(jīng)公開(kāi)信息披露的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)有權(quán)根據(jù)法律和監(jiān)管規(guī)定履行向其他投資者的信息披露程序。

九、排他性條款

第22條標(biāo)的公司及其實(shí)際控制人自本意向協(xié)議簽署之日起【三個(gè)月內(nèi)】不得與其他第三方談判或?qū)嵤┲亟M、合并、收購(gòu)交易或放棄債務(wù)追索權(quán)以及***公開(kāi)發(fā)行股票等日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外可能導(dǎo)致標(biāo)的公司相關(guān)資產(chǎn)、股權(quán)和權(quán)益發(fā)生重大變化的行為。上市公司自本意向協(xié)議簽署之日起【三個(gè)月內(nèi)】亦不得與跟標(biāo)的公司行業(yè)、業(yè)務(wù)相同或相近的其他第三方進(jìn)行類似的重組、合并、收購(gòu)交易。

如果根據(jù)第29條的約定，本意向協(xié)議終止，則本條的排他性約束自動(dòng)失效。

十、保證金

第23條本意向協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，上市公司將向標(biāo)的公司控股股東支付履約保證金，保證金金額為人民幣貳仟萬(wàn)元。

第24條如果上市公司違約，標(biāo)的公司控股股東將不予返還該保證金；如果標(biāo)的公司和（或）主要股東違約，標(biāo)的公司控股股東將向上市公司雙倍返還保證金。

第25條如果根據(jù)第29條的約定，本意向協(xié)議終止，則標(biāo)的公司控股股東向上市公司全額返還保證金。

十一、進(jìn)一步安排

第26條本意向協(xié)議簽署后，各方將按照上市公司重大資產(chǎn)重組的有關(guān)程序進(jìn)行下一步的工作安排，包括并不限于：

（1）對(duì)標(biāo)的公司的盡職調(diào)查；

（2）對(duì)標(biāo)的公司的審計(jì)和標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估；

（3）交易預(yù)案（或草案）的制定；

（4）正式協(xié)議的談判等。

第27條各方將盡***大努力推動(dòng)本次交易，誠(chéng)信地就正式文件進(jìn)行談判，該等文件應(yīng)反映本意向協(xié)議所列的條款并包括列明各方就交易之諒解的詳細(xì)條文，如果第26條所述工作的結(jié)果均為正面，標(biāo)的公司不存在嚴(yán)重不符合上市公司重大資產(chǎn)重組且經(jīng)整改后仍不可能解決的的情形，各方將盡***大努力盡快簽署附條件生效的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)之正式協(xié)議。

十二、法律約束力

第28條本意向協(xié)議中的“保密條款”、“排他性條款”、“保證金條款”、“適用法律”和“法律約束力”的條款在各方簽署本意向協(xié)議后即具有法律效力。

十三、協(xié)議終止

第29條本意向協(xié)議有下述任一情形時(shí)自動(dòng)終止：

1、各方協(xié)商一致解除本意向協(xié)議；

2、各方就擬議交易的方案達(dá)成一致，并簽署附條件生效的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的正式協(xié)議；

3、本意向協(xié)議有效期屆滿，仍未就擬議交易的***終方案達(dá)成一致，各方又未能協(xié)商一致延長(zhǎng)本意向協(xié)議有效期的；

4、上市公司聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查或?qū)徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)標(biāo)的公司存在嚴(yán)重不符合上市公司重大資產(chǎn)重組的情形，經(jīng)整改后仍不可能解決的，則上市公司有權(quán)單方面終止本意向協(xié)議。

5、若交易各方對(duì)交易價(jià)格不能協(xié)商一致，則交易各方均有權(quán)單方終止協(xié)議。

十四、適用法律和爭(zhēng)議解決

第30條本意向協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均適用中國(guó)法律。對(duì)因本意向協(xié)議的解釋或執(zhí)行而產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議，任何一方都可將爭(zhēng)議提交【上海仲裁委員會(huì)】，根據(jù)該會(huì)當(dāng)時(shí)有效的仲裁規(guī)則在【上海】進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)各方都有約束力。

十五、違約責(zé)任

第31條除非不可抗力，任何一方違反本意向協(xié)議第28條約定的條款，均構(gòu)成違約。違約方應(yīng)向守約方賠償因其違約行為給守約方造成的一切損失。

十六、附則

第32條生效：本意向協(xié)議自各方或其授權(quán)代表簽字蓋章之日起成立生效。

第33條有效期：本意向協(xié)議有效期自簽署之日起6個(gè)月，若本協(xié)議有效期屆滿，各方仍未簽署附條件生效的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的正式協(xié)議，經(jīng)各方協(xié)商一致，本意向協(xié)議有效期可自屆滿之日起延長(zhǎng)3個(gè)月。

第34條文本：本意向協(xié)議一式捌份，上市公司持有貳份，標(biāo)的公司及主要股東持有壹份，均具有同等法律效力。

特此公告。

浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

二二二年三月一日

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