證券代碼：601838

可轉債代碼：113055

證券簡稱：成都銀行

可轉債簡稱：成銀轉債

中信建投證券股份有限公司

關于成都銀行股份有限公司

變更2023年度審計機構的臨時受托管理

事務報告

債券受托管理人

二〇二三年六月

重要聲明

本報告依據《公司債券發行與交易管理辦法》(以下簡稱“《管理辦法》”)《成都銀行股份有限公司2021年公開發行A股可轉換公司債券之債券受托管理協議》(以下簡稱“《受托管理協議》”)等相關規定、公開信息披露文件以及成都銀行股份有限公司（以下簡稱“發行人”、“成都銀行”）出具的相關說明文件以及提供的相關資料等，由受托管理人中信建投證券股份有限公司(以下簡稱“受托管理人”、“中信建投證券”)編制。

本報告不構成對投資者進行或不進行某項行為的推薦意見，投資者應對相關事宜做出獨立判斷，而不應將本報告中的任何內容據以作為中信建投證券所作的承諾或聲明。在任何情況下，投資者依據本報告所進行的任何作為或不作為，中信建投證券不承擔任何責任。

中信建投證券作為成都銀行發行的“成銀轉債”債券受托管理人，持續密切關注對債券持有人權益有重大影響的事項。根據《公司債券發行與交易管理辦法》《公司債券受托管理人執業行為準則》等相關規定及本次債券的《受托管理協議》的約定，現就本次債券重大事項報告如下：

根據發行人2023年3月披露的《成都銀行股份有限公司關于變更會計師事務所的公告》、2023年4月披露的《成都銀行股份有限公司2023年***次臨時股東大會決議公告》，現就發行人變更2023年度審計機構的重大事項報告如下：

一、擬聘任會計師事務所的基本情況

（一）機構信息

1.基本信息

畢馬威華振會計師事務所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日獲財政部批準轉制為特殊普通合伙的合伙制企業，更名為畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“畢馬威華振”），2012年7月10日取得工商營業執照，并于2012年8月1日正式運營。畢馬威華振總所位于北京，注冊地址為北京市東城區東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層。畢馬威華振的首席合伙人鄒俊，中國國籍，具有中國注冊會計師資格。截至2022年12月31日，畢馬威華振有合伙人225人，注冊會計師1,088人，其中簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師超過260人。

畢馬威華振2021年經審計的業務收入總額超過人民幣40億元，其中審計業務收入超過人民幣38億元（包括境內法定證券業務收入超過人民幣8億元，其他證券業務收入超過人民幣11億元，證券業務收入共計超過人民幣19億元）。

畢馬威華振2021年上市公司年報審計客戶家數為72家，上市公司財務報表審計收費總額為人民幣4.55億元。上述上市公司主要行業涉及制造業，金融業，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業，批發和零售業，交通運輸、倉儲和郵政業，采礦業，房地產業，租賃和商務服務業，科學研究和技術服務業，水利、環境和公共設施管理業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業，衛生和社會工作業，建筑業，以及文化、體育和娛樂業。畢馬威華振2021年與成都銀行同行業（金融業）

上市公司審計客戶家數為16家。

2.投資者保護能力

畢馬威華振購買的職業保險累計賠償限額和計提的職業風險基金之和超過人民幣2億元，符合法律法規相關規定。畢馬威華振近三年不存在因執業行為相關民事訴訟而需承擔民事責任的情況。

3.誠信記錄

畢馬威華振及其從業人員近三年未因執業行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監會及其派出機構的行政監管措施，或證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施或紀律處分。

（二）項目信息

1.基本信息

畢馬威華振承做成都銀行2023年度財務報表審計項目的項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質量控制復核人的基本信息如下：

本項目的項目合伙人及簽字注冊會計師石海云，2001年取得中國注冊會計師資格。石海云1999年開始在畢馬威華振執業，2001年開始從事上市公司審計，并將于2023年起開始為成都銀行提供審計服務。石海云近三年簽署或復核上市公司審計報告9份。

本項目的簽字注冊會計師汪揚，2013年取得中國注冊會計師資格。汪揚2010年開始在畢馬威華振執業，2011年開始從事上市公司審計，并將于2023年起開始為成都銀行提供審計服務。汪揚近三年簽署或復核上市公司審計報告4份。

本項目的質量控制復核人史劍，2011年取得中國注冊會計師資格。史劍1999年開始在畢馬威華振執業，2001年開始從事上市公司審計，并將于2023年起開始為成都銀行提供審計服務。史劍近三年簽署或復核多家上市公司審計報告。

2.誠信記錄

項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質量控制復核人***近三年均未因執業行為受到任何刑事處罰、行政處罰、或證監會及其派出機構的行政監管措施，或證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施或紀律處分。

3.獨立性

畢馬威華振及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人按照職業道德守則的規定保持了獨立性。

4.審計收費

畢馬威華振的審計服務收費是按照業務的責任輕重、繁簡程度、工作要求、所需的工作條件和工時及實際參加業務的各級別工作人員投入的專業知識和工作經驗等因素確定。2023年度本項目的審計收費為人民幣335萬元，服務范圍包括年度財務報告審計、中期財務報告審閱、內部控制審計及其他相關服務。

二、擬變更會計師事務所的情況說明

（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見

截至本公告披露日，安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）已連續13年為成都銀行提供審計服務，均出具了標準無保留意見的審計意見。安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）履行了審計機構應盡職責，從專業角度維護了成都銀行及股東的合法權益。此外，成都銀行不存在已委托安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）開展部分審計工作后又解聘的情況。

（二）擬變更會計師事務所原因

根據財政部《國有金融企業選聘會計師事務所管理辦法》（財金〔2020〕6號）相關要求進行會計師事務所輪換。

（三）上市公司與前后任會計師事務所的溝通情況

成都銀行已就變更會計師事務所事宜與前任會計師事務所安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）進行了事前溝通，安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）對此無異議。前后任會計師事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》的有關規定，適時積極做好溝通及配合工作。

三、擬變更會計事務所履行的程序

（一）董事會關聯交易控制與審計委員會履職情況

按照財政部《國有金融企業選聘會計師事務所管理辦法》（財金〔2020〕6號）要求，成都銀行董事會關聯交易控制與審計委員會負責落實本次變更會計師事務所工作。董事會關聯交易控制與審計委員會對畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）的專業勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況及獨立性進行了充分評估。

2023年2月2日，成都銀行第七屆董事會關聯交易控制與審計委員會第三十三次會議審議通過了《關于成都銀行股份有限公司聘請年度會計師事務所的議案》，同意聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）擔任成都銀行2023年度會計師事務所，并同意將該議案提交成都銀行董事會審議。

（二）獨立董事的事前認可情況和獨立意見

1.事前認可情況

畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）具備相關執業資質、足夠的獨立性、專業勝任能力、誠信狀況、投資者保護能力，能夠滿足公司對審計工作的要求。成都銀行聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為2023年度財務報告審計會計師事務所和2023年度內部控制審計會計師事務所的決策程序充分、恰當，符合相關法律、法規和《成都銀行股份有限公司章程》的規定。獨立董事對《關于成都銀行股份有限公司聘請2023年度會計師事務所的議案》表示認可，同意將該議案提交董事會審議。

2.獨立意見

畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）具備相關執業資質、足夠的獨立性、專業勝任能力、誠信狀況、投資者保護能力，能夠滿足公司對審計工作的要求。成都銀行聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為2023年度財務報告審計會計師事務所和2023年度內部控制審計會計師事務所的決策程序充分、恰當，符合相關法律、法規和《成都銀行股份有限公司章程》的規定。同意提交公司股東大會審議。

（三）董事會對議案審議和表決情況

成都銀行第七屆董事會第三十二次（臨時）會議于2023年3月23日審議通過了《關于成都銀行股份有限公司聘請2023年度會計師事務所的議案》，同意聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為成都銀行2023年度會計師事務所，并將該議案提交成都銀行股東大會審議。

（四）股東大會審議情況

2023年4月24日，發行人召開2023年***次臨時股東大會，審議通過了《關于成都銀行股份有限公司聘請2023年度會計師事務所的議案》，同意聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為發行人2023年度審計機構，本次變更審計機構事項自股東大會決議通過之日起生效。

四、上述事項對發行人影響分析

本次審計機構變更屬于發行人日常經營活動范圍，未對發行人日常經營及償債能力構成重大不利影響。

中信建投證券作為“成銀轉債”債券受托管理人，為充分保障債券投資人的利益，履行債券受托管理人職責，在獲悉相關事項后，及時與發行人進行了溝通，根據《公司債券受托管理人執業行為準則》相關規定出具本受托管理事務臨時報告。

中信建投證券后續將密切關注發行人對本期債券的本息償付情況以及其他對債券持有人利益有重大影響的事項，并將嚴格按照《公司債券受托管理人執業行為準則》《受托管理協議》等規定和約定履行債券受托管理人職責。

特此提請投資者關注相關風險，請投資者對相關事宜做出獨立判斷。

（以下無正文）

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