ST濟(jì)堂(600090，SH)發(fā)布公告，由于原會計師事務(wù)所審計服務(wù)合同已到期，上市公司擬改聘深圳聯(lián)創(chuàng)立信會計師事務(wù)所(普通合伙)(以下簡稱聯(lián)創(chuàng)立信所)為公司2021年財務(wù)報告及內(nèi)控審計機(jī)構(gòu)。

　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，上述事項(xiàng)尚需提交上市公司股東大會審議通過。據(jù)*ST濟(jì)堂同日另一則公告，上市公司2022年***次臨時股東大會召開時間為4月22日。即使審議通過，距離*ST濟(jì)堂年報披露日4月30日也僅剩8天時間。

　　更換會計師事務(wù)所

　　據(jù)公告，上市公司原審計機(jī)構(gòu)亞太(集團(tuán))會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱亞太事務(wù)所)與上市公司審計服務(wù)合同已到期，經(jīng)雙方友好協(xié)商決定不再續(xù)聘其為上市公司2021年度審計機(jī)構(gòu)。

　　上市公司也已就會計師事務(wù)所變更事項(xiàng)與原聘任的會計師事務(wù)所進(jìn)行了溝通，原聘任的會計師事務(wù)所對變更事項(xiàng)無異議。

　　同時，上市公司擬聘任聯(lián)創(chuàng)立信所為2021年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)，聘用期限為一年，并擬提請股東大會授權(quán)公司董事會根據(jù)審計要求和審計范圍決定其報酬事項(xiàng)。據(jù)悉，此前負(fù)責(zé)上市公司2020年度財務(wù)審計及內(nèi)控審計的亞太事務(wù)所收取的費(fèi)用合計為180萬元，其中財務(wù)審計費(fèi)用120萬元、內(nèi)控審計費(fèi)用60萬元。上市公司管理層預(yù)計本期審計費(fèi)用較上一期審計費(fèi)用基本持平。

　　不過，上述事項(xiàng)尚需上市公司2022年***次臨時股東大會審議通過，據(jù)*ST濟(jì)堂發(fā)布的公告，該次股東大會的股權(quán)登記日為4月15日，召開時間為4月22日。

　　對于4月底就需要披露年報的上市公司來說，真的能來得及嗎?帶著疑問，4月6日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者多次致電*ST濟(jì)堂，但電話未獲接聽。

　　曾被出具否定意見內(nèi)控報告

　　公告顯示，*ST濟(jì)堂2020年內(nèi)控審計報告被亞太事務(wù)所出具了否定意見。據(jù)*ST濟(jì)堂公告介紹，上市公司內(nèi)部控制存在兩大問題。

　　首先，存在內(nèi)控系統(tǒng)性失效缺陷。2020年，上市公司及所屬子公司同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司、新沂同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司、南京同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司等單位在資金活動、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理以及會計核算和財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面存在系統(tǒng)性內(nèi)部控制失效情形，并影響了上市公司財務(wù)報表的編制及相關(guān)報表項(xiàng)目的認(rèn)定。

　　其次，*ST濟(jì)堂還存在控股股東非經(jīng)營性資金占用未償還的情形。截至到2020年12月31日上市公司期末應(yīng)收控股股東湖北同濟(jì)堂投資控股有限公司非經(jīng)營性資金占用款10.47億元。

　　當(dāng)時，*ST濟(jì)堂董事會表示，亞太事務(wù)所出具的否定意見的內(nèi)部控制審計報告客觀、真實(shí)，符合公司實(shí)際情況，公司董事會尊重會計師的獨(dú)立判斷。公司管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司2020年財務(wù)報表審計中，會計師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。

　　2021年9月28日，上市公司發(fā)布控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)進(jìn)展的公告。截至當(dāng)時，上市公司控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用余額為10.41億元，控股股東已作出承諾，2021年4月30日后的6至12個月內(nèi)完成央企合作之襄陽健康產(chǎn)業(yè)城項(xiàng)目股權(quán)或資產(chǎn)出售變現(xiàn)暨清償所欠公司占用款項(xiàng)。

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