關于變更會計師事務所的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳
述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
? 擬聘任會計師事務所名稱：北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）
? 原聘任會計師事務所名稱：中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
? 變更會計師事務所簡要原因：因公司控股股東及實控人變更，為更好地適應公司
未來業務發展的需求，經公司董事會審計委員會審慎評估并提議，擬聘任北京興
華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司 2023年度審計機構。
? 前任會計師事的異議情況：無
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“北京興華”）成立于 1992 年，
于 2013 年 11 月 22 日經京財會許可【2013】0060 號文件批復完成特殊普通合伙會計師事務
所轉制的相關工作。總部設在北京，注冊地址為北京市西城區裕民路 18 號 2206 室。
經財政部門批準，北京興華相繼在貴州、湖北、西安、廣東、深圳、四川、湖南、山東、
上海、安徽、渤海、河北、山西、云南、遼寧、杭州、天津、江西、河南、蘇州、寧夏、大
連、吉林、重慶、江蘇、內蒙古、青島、青海、雄安、海南設立了 30 家分所，長期從事證
券服務業務。北京興華于 1995 年取得中國證監會、財政部頒發的從事證券相關業務資格，
擁有證券期貨審計資質、金融業務審計資質、軍工涉密業務咨詢等各類資質。
北京興華首席合伙人為張恩軍先生，現擁有員工 2000 余名。其中：合伙人 88 名、注冊
會計師近 415 名，從事過證券服務業務的注冊會計師超過 150 人。
北京興華 2022 年度經審計的業務收入總額 8.2 億元，其中審計業務收入 59,243.51 萬
元，證券業務收入 4,466.89 萬元。2022 年上市公司審計客戶數量 22 家，審計收費總額 1,776
萬元。主要涉及的行業包括軟件和信息技術服務業、專用設備制造業、專業技術服務業、電
氣機械和器材制造業、商務服務業、儀器儀表制造業、醫藥制造業、批發業、專用設備制造
業等。北京興華具有公司所在行業審計的業務經驗。
北京興華已購買職業保險符合相關規定并涵蓋因提供審計服務而依法應承擔的民事賠
償責任，每次事故責任限額 1 億元，年累計賠償限額 2 億元。相關職業保險能夠覆蓋因審計
失敗導致的民事賠償責任。
北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）近三年（***近三個完整自然年度及當年）因執
業行為受到刑事處罰 0 次、行政處罰 3 次、監督管理措施 3 次、自律監管措施 0 次和紀律處
分 0 次。
（二）項目成員信息
擬簽字注冊會計師為尚英偉先生（項目合伙人）和鄭玉梅女士，時彥祿先生為項目質
量復核合伙人。上述人員從業經歷如下：
尚英偉先生：本所合伙人，從事注冊會計師審計工作 19 年，長期從事證券審計業務，
參與及擔任過多家上市公司年報審計工作。不存在兼職情況。
鄭玉梅女士：本所合伙人，從事注冊會計師審計工作 19 年，長期從事證券審計業務，
參與及擔任過多家上市公司年報審計工作。不存在兼職情況。
時彥祿先生：本所合伙人，從事注冊會計師審計工作 16 年，長期從事證券審計業務，
參與及擔任過多家上市公司年報審計工作。不存在兼職情況。
上述相關人員不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
上述相關人員***近三年未受到刑事處罰、行政處罰、行政監管措施和自律監管措施。
（三）審計收費
公司根據審計工作量及公允合理的定價原則確定年度審計費用，同時參考其他上市公司
收費情況確定。
公司 2023 年度審計（含內控審計）費用為人民幣 160 萬元（含稅）。其中內控審計費
用為人民幣 30 萬元，財務審計費用為人民幣 130 萬元。
二、擬變更會計師事務所的情況說明
（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見
公司前任會計師事務所為中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
（以下簡稱“中興華”），
已為公司提供年度財務報告審計及內部控制審計 3 年（2020 年度-2022 年度），上年度的審
計意見為標準無保留意見。
（二）擬變更會計師事務所的原因
因公司控股股東及實控人變更，為更好地適應公司未來業務發展的需求，公司擬聘請北
京興華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司 2023 年度財務報告和內部控制的審計機構。
北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）具備相關業務審計從業資格，能夠滿足公司財
務審計和相關專項審計工作的要求。
（三）上市公司與前后任會計師事務所的溝通情況
公司已就變更會計師事務所的相關事宜與前、后任事務所均進行了溝通說明，前、后任
事務所均已知悉本事項且對本次更換無異議。前、后任事務所已按照《中國注冊會計師審計
準則第 1153 號-前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》的規定，進行了溝通，雙方無異
議。
三、擬聘任會計事務所履行的程序
（一）審計委員會的履職情況
公司董事會審計委員會對北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）的基本情況、執業資
質相關證明文件、業務規模、人員信息、專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性和誠信狀
況等進行了充分了解和審查，認為其具備相關業務審計從業資格，能夠滿足公司審計工作需
求。因此，公司董事會審計委員會同意將聘任北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）為公
司 2023 年審計機構的事項提交董事會審議。
（二）獨立董事的事前認可情況和獨立意見
公司獨立董事事前審核了《關于變更會計師事務所的議案》，認為北京興華會計師事務
所（特殊普通合伙）具備從事證券、期貨相關業務資格，擁有為上市公司提供服務的經驗與
能力，并對此次變更會計師事務所的原因進行了***的了解和審查，認為此次變更理由恰當
合理，公司擬聘任其為 2023 年度審計機構和內部控制審計機構。同意將此議案提交公司董
事會審議。
獨立董事發表如下意見：經核查，北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）及項目成員
的相關信息，認為其具備相應的執業資質和勝任能力，并對本次變更會計師事務的原因進行
了了解和審查，認為公司本次變更會計師事務所充分、恰當地履行了相關程序，符合相關法
律法規、上市規則及《公司章程》的相關規定，不存在損害公司利益及中小股東利益的情形，
我們同意該議案并同意提交公司股東大會審議。
（三）董事會的審議和表決情況
公司于 2023 年 5 月 19 日召開的第八屆董事會第 17 次會議一致表決通過《關于變更會
計師事務所的議案》，同意公司擬聘任北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司 2023
年年度財務報告和內部控制的審計機構。并同意提交股東大會審議。
（四）生效日期
本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之
日起生效。
特此公告。
上海創興資源開發股份有限公司
董事會
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