證券代碼：600030 證券簡稱：中信證券 公告編號：臨2023-028

中信證券股份有限公司變更會計師事務所公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

重要內容提示：

擬聘任的會計師事務所名稱：畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱畢馬威華振）為公司國內會計師事務所；畢馬威會計師事務所（以下簡稱畢馬威香港）為公司國際會計師事務所。

原聘任的會計師事務所名稱：普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱普華永道中天）為公司國內會計師事務所；羅兵咸永道會計師事務所（以下簡稱羅兵咸永道）為公司國際會計師事務所。

變更會計師事務所的簡要原因及前任會計師的異議情況：在執行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道（以下合稱前任會計師事務所）為公司連續提供審計服務8年，達到財政部規定的***長連續聘用會計師事務所年限，2023年度公司須變更會計師事務所。公司已就變更會計師事務所有關事宜分別與前任會計師事務所進行了充分溝通，前任會計師事務所對變更事宜均無異議。

公司于2023年5月12日召開了第八屆董事會第六次會議，審議通過了《關于變更會計師事務所的預案》，建議2023年聘任畢馬威華振為公司國內會計師事務所，聘任畢馬威香港為公司國際會計師事務所。

一、擬聘任會計師事務所的基本情況

（一）機構信息

1.畢馬威華振

（1）基本信息

畢馬威華振會計師事務所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日獲財政部批準轉制為特殊普通合伙的合伙制企業，更名為畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商營業執照，并于2012年8月1日正式運營。

畢馬威華振總所位于北京，注冊地址為北京市東城區東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層。畢馬威華振的首席合伙人鄒俊，中國國籍，具有中國注冊會計師資格。于2022年12月31日，畢馬威華振有合伙人225人，注冊會計師1,088人，其中簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師超過260人。

畢馬威華振具有財政部批準的會計師事務所執業證書，并經財政部、證監會批準，獲準從事H股企業審計業務。畢馬威華振是原經財政部和證監會批準的具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所，已根據相關規定在財政部和證監會完成備案從事證券服務業務。畢馬威華振多年來一直從事證券服務業務，具有豐富的證券服務業務經驗。

畢馬威華振2021年經審計的業務收入總額超過人民幣40億元，其中審計業務收入超過人民幣38億元（包括境內法定證券業務收入超過人民幣8億元，其他證券業務收入超過人民幣11億元，證券業務收入共計超過人民幣19億元）。

畢馬威華振2021年上市公司年報審計客戶家數為72家，上市公司財務報表審計收費總額為人民幣4.55億元。這些上市公司主要行業涉及制造業，金融業，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業，批發和零售業，交通運輸、倉儲和郵政業，采礦業，房地產業，租賃和商務服務業，科學研究和技術服務業，水利、環境和公共設施管理業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業，衛生和社會工作業，建筑業，以及文化、體育和娛樂業。畢馬威華振2021年金融行業上市公司審計客戶家數為16家。

（2）投資者保護能力

畢馬威華振購買的職業保險累計賠償限額和計提的職業風險基金之和超過人民幣2億元，符合法律法規相關規定。畢馬威華振近三年不存在因執業行為相關民事訴訟而需承擔民事責任的情況。

（3）誠信記錄

畢馬威華振及其從業人員近三年未因執業行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監會及其派出機構的行政監管措施，或證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施或紀律處分。

2.畢馬威香港

畢馬威香港為一所根據香港法律設立的合伙制事務所，由其合伙人全資擁有。畢馬威香港自1945年起在香港提供審計、稅務和咨詢等專業服務，為眾多香港上市公司提供審計服務，包括銀行、保險、證券等金融機構。畢馬威香港自成立起即是與畢馬威國際相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。

自2019年起，畢馬威香港根據香港《會計及財務匯報局條例》注冊為公眾利益實體核數師。此外，畢馬威香港經中華人民共和國財政部批準取得在中國內地臨時執行審計業務許可證，并是在US PCAOB（美國公眾公司會計監督委員會）和Japanese Financial Services Agency（日本金融廳）注冊從事相關審計業務的會計師事務所。

畢馬威香港注冊地址為香港中環遮打道10號太子大廈8樓。2022年12月，畢馬威香港的從業人員總數超過2,000人。畢馬威香港按照相關法律法規要求每年購買職業保險。

香港相關監管機構每年對畢馬威香港進行獨立檢查。***近三年的執業質量檢查并未發現任何對審計業務有重大影響的事項。

（二）項目信息

1.基本信息

畢馬威華振、畢馬威香港承做公司2023年度財務報表審計項目的項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質量控制復核人的基本信息如下：

擬任本項目的項目合伙人及簽字注冊會計師王國蓓女士，1998年取得中國注冊會計師資格。王國蓓女士1996年開始從事上市公司審計，2004年開始在畢馬威華振執業。王國蓓女士近三年簽署或復核上市公司審計報告11份。

擬任本項目的簽字注冊會計師程海良先生，2002年取得中國注冊會計師資格。程海良先生2004年開始在畢馬威華振執業，2007年開始從事上市公司審計。程海良先生近三年簽署或復核上市公司審計報告7份。

擬任本項目的質量控制復核人梁達明先生，系香港會計師公會、英國特許公認會計師公會會員。梁達明先生于1998年取得香港注冊會計師和英國特許公認會計師資格，1994年開始在畢馬威香港從事上市公司審計。梁達明先生近三年簽署或復核上市公司審計報告超過10份。

擬任本項目國際準則審計報告的簽字注冊會計師為陳少東先生，系香港會計師公會、英國特許公認會計師公會會員。陳少東先生于1996年取得英國特許公認會計師資格，于1997年取得香港注冊會計師資格，1993年開始在畢馬威香港執業，1995年開始從事上市公司審計。陳少東先生近三年簽署或復核上市公司審計報告超過10份。

2.誠信記錄

項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質量控制復核人***近三年均未因執業行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監會及其派出機構的行政監管措施，或證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施或紀律處分。

3.獨立性

畢馬威華振、畢馬威香港及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人按照職業道德守則的規定保持了獨立性。

（三）審計收費

本次審計費用系依據會計師事務所預計工作量及公允合理的原則，通過公開招標確定，較2022年度有所下降。畢馬威華振及畢馬威香港，擬作為公司2023年度國內、國際會計師事務所，分別負責按照中國企業會計準則和國際財務報告準則提供相關年度審計、中期審閱、內部控制審計及其他相關審計服務，費用合計不超過人民幣1,988萬元（含稅，其中母公司審計、審閱等服務費用合計不超過人民幣400萬元），具體金額以審計服務協議約定為準。如審計、審閱范圍、內容變更導致費用增加，公司提請股東大會授權董事會根據實際審計、審閱的范圍和內容確定。

二、擬變更會計師事務所的情況說明

（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見

公司原聘任的普華永道中天，前身為1993年3月28日成立的普華大華會計師事務所，經批準于2000年6月更名為普華永道中天會計師事務所有限公司；經2012年12月24日財政部財會函[2012]52號批準，于2013年1月18日轉制為普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）。注冊地址為中國（上海）自由貿易試驗區陸家嘴環路1318號星展銀行大廈507單元01室。

公司原聘任的羅兵咸永道是一家注冊于香港的合伙制會計師事務所，其歷史可追溯到1902年。與普華永道中天同屬普華永道國際網絡成員所，注冊地址為香港中環雪廠街5號太子大廈22樓，經營范圍為審計鑒證業務、咨詢業務、并購業務、風險鑒證業務、稅務咨詢等。

公司自2015年起，聘任普華永道中天對公司按照中國會計準則編制的財務報告及內部控制提供審計服務，聘任羅兵咸永道對公司按照國際財務報告準則編制的財務報告提供審計服務。在執行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道為公司連續提供審計服務8年。前任會計師事務所對公司2022年度財務報告進行審計并出具了無保留意見的審計意見，公司不存在已委托前任會計師事務所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務所的情況。

（二）擬變更會計師事務所的原因

在執行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道為公司連續提供審計服務8年，達到財政部規定的金融機構***長連續聘用會計師事務所年限，2023年度公司須變更會計師事務所。

（三）公司與前任及擬任會計師事務所的溝通情況

公司已就變更會計師事務所有關事宜與前任會計師事務所進行了充分溝通，普華永道中天和羅兵咸永道對變更事宜均無異議，并確認無任何有關變更會計師事務所的事宜須提請公司股東注意。前任及擬聘任會計師事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》和其他有關要求，積極做好溝通及配合工作。

三、擬聘任會計事務所履行的程序

（一）董事會審計委員會的審議情況

公司董事會審計委員會于2023年5月11日召開了會議，預審通過了《關于變更會計師事務所的預案》。全體委員對畢馬威華振和畢馬威香港的專業勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況、獨立性和變更會計師事務所理由等信息進行了認真審查并出具審查意見，認為畢馬威華振和畢馬威香港均具備應有的專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性和良好的誠信狀況，變更會計師事務所的理由充分、恰當。委員會委員均同意聘任畢馬威華振和畢馬威香港為公司2023年度國內、國際會計師事務所，同意將《關于變更會計師事務所的預案》提交董事會審議。

（二）獨立非執行董事的事前認可和獨立意見

公司獨立非執行董事對本次變更會計師事務所發表事前認可意見如下：

經核查，畢馬威華振和畢馬威香港均具備從事審計工作的專業資質和專業勝任能力，具有執行證券服務業務的經驗，職業風險基金計提或職業保險購買符合法律法規相關規定，具備投資者保護能力；畢馬威華振近三年不存在因執業行為相關民事訴訟而需承擔民事責任的情況，畢馬威香港在***近三年香港相關監管機構對其進行的執業質量檢查中未發現任何對審計業務有重大影響的事項；均具備良好的誠信狀況及應有的獨立性；均不存在損害公司、公司股東及中小投資者合法權益的情況，且均擁有良好的行業口碑和聲譽，滿足公司審計工作要求。公司變更會計師事務所的理由充分、恰當。同意公司聘任上述會計師事務所作為公司的外部審計機構，同意董事會審議相關預案，并形成議案提交股東大會審議。

公司獨立非執行董事對本次變更會計師事務所發表獨立意見如下：

本次提交公司第八屆董事會第六次會議審議的《關于變更會計師事務所的預案》在提交董事會審議前，已征得我們的事前認可及董事會審計委員會預審通過，該預案經公司第八屆董事會第六次會議審議通過，本次董事會的召集召開及審議表決程序符合有關法律法規、規范性文件及公司《章程》的規定。我們同意將該議案提交公司股東大會審議。

（三）董事會的審議情況

經公司于2023年5月12日召開的第八屆董事會第六次會議審議，全體參加表決的董事一致同意《關于變更會計師事務所的預案》，并同意將相關議案提交2022年度股東大會審議。公司董事會向公司2022年度股東大會建議如下：

1.建議聘任畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2023年度國內會計師事務所，聘任畢馬威會計師事務所為公司2023年度國際會計師事務所，分別負責按照中國企業會計準則和國際財務報告準則提供相關年度審計、中期審閱、內部控制審計及其他相關審計服務。

2.2023年度，畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）和畢馬威會計師事務所就上述服務費用合計不超過人民幣1,988萬元（含稅，其中母公司審計、審閱等服務費用合計不超過人民幣400萬元），具體金額以審計服務協議約定為準。如審計、審閱范圍、內容變更導致費用增加，提請股東大會授權董事會根據實際審計、審閱的范圍和內容確定。

（四）生效日期

本次變更會計師事務所尚需提交公司2022年度股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

特此公告。

中信證券股份有限公司董事會

2023年5月12日

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