原標(biāo)題:中信證券:中信證券股份有限公司變更會計師事務(wù)所公告
證券代碼：600030 證券簡稱：中信證券 公告編號：臨2023-028
中信證券股份有限公司變更會計師事務(wù)所公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
? 擬聘任的會計師事務(wù)所名稱：畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱畢馬威華振）為公司國內(nèi)會計師事務(wù)所；畢馬威會計師事務(wù)所（以下簡稱畢馬威香港）為公司國際會計師事務(wù)所。
? 原聘任的會計師事務(wù)所名稱：普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱普華永道中天）為公司國內(nèi)會計師事務(wù)所；羅兵咸永道會計師事務(wù)所（以下簡稱羅兵咸永道）為公司國際會計師事務(wù)所。
? 變更會計師事務(wù)所的簡要原因及前任會計師的異議情況：在執(zhí)行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道（以下合稱前任會計師事務(wù)所）為公司連續(xù)提供審計服務(wù)8年，達(dá)到財政部規(guī)定的***長連續(xù)聘用會計師事務(wù)所年限，2023年度公司須變更會計師事務(wù)所。公司已就變更會計師事務(wù)所有關(guān)事宜分別與前任會計師事務(wù)所進(jìn)行了充分溝通，前任會計師事務(wù)所對變更事宜均無異議。
公司于2023年5月12日召開了第八屆董事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的預(yù)案》，建議2023年聘任畢馬威華振為公司國內(nèi)會計師事務(wù)所，聘任畢馬威香港為公司國際會計師事務(wù)所。
一、擬聘任會計師事務(wù)所的基本情況
（一）機(jī)構(gòu)信息
1.畢馬威華振
（1）基本信息
畢馬威華振會計師事務(wù)所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日獲財政部批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙的合伙制企業(yè)，更名為畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商營業(yè)執(zhí)照，并于2012年8月1日正式運營。
畢馬威華振總所位于北京，注冊地址為北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層。畢馬威華振的首席合伙人鄒俊，中國國籍，具有中國注冊會計師資格。于2022年12月31日，畢馬威華振有合伙人225人，注冊會計師1,088人，其中簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會計師超過260人。
畢馬威華振具有財政部批準(zhǔn)的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，并經(jīng)財政部、證監(jiān)會批準(zhǔn)，獲準(zhǔn)從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)。畢馬威華振是原經(jīng)財政部和證監(jiān)會批準(zhǔn)的具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，已根據(jù)相關(guān)規(guī)定在財政部和證監(jiān)會完成備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。畢馬威華振多年來一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，具有豐富的證券服務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)驗。
畢馬威華振2021年經(jīng)審計的業(yè)務(wù)收入總額超過人民幣40億元，其中審計業(yè)務(wù)收入超過人民幣38億元（包括境內(nèi)法定證券業(yè)務(wù)收入超過人民幣8億元，其他證券業(yè)務(wù)收入超過人民幣11億元，證券業(yè)務(wù)收入共計超過人民幣19億元）。
畢馬威華振2021年上市公司年報審計客戶家數(shù)為72家，上市公司財務(wù)報表審計收費總額為人民幣4.55億元。這些上市公司主要行業(yè)涉及制造業(yè)，金融業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，采礦業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，衛(wèi)生和社會工作業(yè)，建筑業(yè)，以及文化、體育和娛樂業(yè)。畢馬威華振2021年金融行業(yè)上市公司審計客戶家數(shù)為16家。
（2）投資者保護(hù)能力
畢馬威華振購買的職業(yè)保險累計賠償限額和計提的職業(yè)風(fēng)險基金之和超過人民幣2億元，符合法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定。畢馬威華振近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟而需承擔(dān)民事責(zé)任的情況。
（3）誠信記錄
畢馬威華振及其從業(yè)人員近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。
2.畢馬威香港
畢馬威香港為一所根據(jù)香港法律設(shè)立的合伙制事務(wù)所，由其合伙人全資擁有。畢馬威香港自1945年起在香港提供審計、稅務(wù)和咨詢等專業(yè)服務(wù)，為眾多香港上市公司提供審計服務(wù)，包括銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)。畢馬威香港自成立起即是與畢馬威國際相關(guān)聯(lián)的獨立成員所全球性組織中的成員。
自2019年起，畢馬威香港根據(jù)香港《會計及財務(wù)匯報局條例》注冊為公眾利益實體核數(shù)師。此外，畢馬威香港經(jīng)中華人民共和國財政部批準(zhǔn)取得在中國內(nèi)地臨時執(zhí)行審計業(yè)務(wù)許可證，并是在US PCAOB（美國公眾公司會計監(jiān)督委員會）和Japanese Financial Services Agency（日本金融廳）注冊從事相關(guān)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所。
畢馬威香港注冊地址為香港中環(huán)遮打道10號太子大廈8樓。2022年12月，畢馬威香港的從業(yè)人員總數(shù)超過2,000人。畢馬威香港按照相關(guān)法律法規(guī)要求每年購買職業(yè)保險。
香港相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年對畢馬威香港進(jìn)行獨立檢查。***近三年的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查并未發(fā)現(xiàn)任何對審計業(yè)務(wù)有重大影響的事項。
（二）項目信息
1.基本信息
畢馬威華振、畢馬威香港承做公司2023年度財務(wù)報表審計項目的項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質(zhì)量控制復(fù)核人的基本信息如下：
擬任本項目的項目合伙人及簽字注冊會計師王國蓓女士，1998年取得中國注冊會計師資格。王國蓓女士1996年開始從事上市公司審計，2004年開始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)。王國蓓女士近三年簽署或復(fù)核上市公司審計報告11份。
擬任本項目的簽字注冊會計師程海良先生，2002年取得中國注冊會計師資格。程海良先生2004年開始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2007年開始從事上市公司審計。程海良先生近三年簽署或復(fù)核上市公司審計報告7份。
擬任本項目的質(zhì)量控制復(fù)核人梁達(dá)明先生，系香港會計師公會、英國特許公認(rèn)會計師公會會員。梁達(dá)明先生于1998年取得香港注冊會計師和英國特許公認(rèn)會計師資格，1994年開始在畢馬威香港從事上市公司審計。梁達(dá)明先生近三年簽署或復(fù)核上市公司審計報告超過10份。
擬任本項目國際準(zhǔn)則審計報告的簽字注冊會計師為陳少東先生，系香港會計師公會、英國特許公認(rèn)會計師公會會員。陳少東先生于1996年取得英國特許公認(rèn)會計師資格，于1997年取得香港注冊會計師資格，1993年開始在畢馬威香港執(zhí)業(yè)，1995年開始從事上市公司審計。陳少東先生近三年簽署或復(fù)核上市公司審計報告超過10份。
2.誠信記錄
項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質(zhì)量控制復(fù)核人***近三年均未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。
3.獨立性
畢馬威華振、畢馬威香港及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人按照職業(yè)道德守則的規(guī)定保持了獨立性。
（三）審計收費
本次審計費用系依據(jù)會計師事務(wù)所預(yù)計工作量及公允合理的原則，通過公開招標(biāo)確定，較2022年度有所下降。畢馬威華振及畢馬威香港，擬作為公司2023年度國內(nèi)、國際會計師事務(wù)所，分別負(fù)責(zé)按照中國企業(yè)會計準(zhǔn)則和國際財務(wù)報告準(zhǔn)則提供相關(guān)年度審計、中期審閱、內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)審計服務(wù)，費用合計不超過人民幣1,988萬元（含稅，其中母公司審計、審閱等服務(wù)費用合計不超過人民幣400萬元），具體金額以審計服務(wù)協(xié)議約定為準(zhǔn)。如審計、審閱范圍、內(nèi)容變更導(dǎo)致費用增加，公司提請股東大會授權(quán)董事會根據(jù)實際審計、審閱的范圍和內(nèi)容確定。
二、擬變更會計師事務(wù)所的情況說明
（一）前任會計師事務(wù)所情況及上年度審計意見
公司原聘任的普華永道中天，前身為1993年3月28日成立的普華大華會計師事務(wù)所，經(jīng)批準(zhǔn)于2000年6月更名為普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司；經(jīng)2012年12月24日財政部財會函[2012]52號批準(zhǔn)，于2013年1月18日轉(zhuǎn)制為普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。注冊地址為中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)陸家嘴環(huán)路1318號星展銀行大廈507單元01室。
公司原聘任的羅兵咸永道是一家注冊于香港的合伙制會計師事務(wù)所，其歷史可追溯到1902年。與普華永道中天同屬普華永道國際網(wǎng)絡(luò)成員所，注冊地址為香港中環(huán)雪廠街5號太子大廈22樓，經(jīng)營范圍為審計鑒證業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、并購業(yè)務(wù)、風(fēng)險鑒證業(yè)務(wù)、稅務(wù)咨詢等。
公司自2015年起，聘任普華永道中天對公司按照中國會計準(zhǔn)則編制的財務(wù)報告及內(nèi)部控制提供審計服務(wù)，聘任羅兵咸永道對公司按照國際財務(wù)報告準(zhǔn)則編制的財務(wù)報告提供審計服務(wù)。在執(zhí)行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道為公司連續(xù)提供審計服務(wù)8年。前任會計師事務(wù)所對公司2022年度財務(wù)報告進(jìn)行審計并出具了無保留意見的審計意見，公司不存在已委托前任會計師事務(wù)所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務(wù)所的情況。
（二）擬變更會計師事務(wù)所的原因
在執(zhí)行完2022年度審計工作后，普華永道中天和羅兵咸永道為公司連續(xù)提供審計服務(wù)8年，達(dá)到財政部規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)***長連續(xù)聘用會計師事務(wù)所年限，2023年度公司須變更會計師事務(wù)所。
（三）公司與前任及擬任會計師事務(wù)所的溝通情況
公司已就變更會計師事務(wù)所有關(guān)事宜與前任會計師事務(wù)所進(jìn)行了充分溝通，普華永道中天和羅兵咸永道對變更事宜均無異議，并確認(rèn)無任何有關(guān)變更會計師事務(wù)所的事宜須提請公司股東注意。前任及擬聘任會計師事務(wù)所將按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》和其他有關(guān)要求，積極做好溝通及配合工作。
三、擬聘任會計事務(wù)所履行的程序
（一）董事會審計委員會的審議情況
公司董事會審計委員會于2023年5月11日召開了會議，預(yù)審?fù)ㄟ^了《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的預(yù)案》。全體委員對畢馬威華振和畢馬威香港的專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、誠信狀況、獨立性和變更會計師事務(wù)所理由等信息進(jìn)行了認(rèn)真審查并出具審查意見，認(rèn)為畢馬威華振和畢馬威香港均具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨立性和良好的誠信狀況，變更會計師事務(wù)所的理由充分、恰當(dāng)。委員會委員均同意聘任畢馬威華振和畢馬威香港為公司2023年度國內(nèi)、國際會計師事務(wù)所，同意將《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的預(yù)案》提交董事會審議。
（二）獨立非執(zhí)行董事的事前認(rèn)可和獨立意見
公司獨立非執(zhí)行董事對本次變更會計師事務(wù)所發(fā)表事前認(rèn)可意見如下： 經(jīng)核查，畢馬威華振和畢馬威香港均具備從事審計工作的專業(yè)資質(zhì)和專業(yè)勝任能力，具有執(zhí)行證券服務(wù)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，職業(yè)風(fēng)險基金計提或職業(yè)保險購買符合法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，具備投資者保護(hù)能力；畢馬威華振近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟而需承擔(dān)民事責(zé)任的情況，畢馬威香港在***近三年香港相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中未發(fā)現(xiàn)任何對審計業(yè)務(wù)有重大影響的事項；均具備良好的誠信狀況及應(yīng)有的獨立性；均不存在損害公司、公司股東及中小投資者合法權(quán)益的情況，且均擁有良好的行業(yè)口碑和聲譽，滿足公司審計工作要求。公司變更會計師事務(wù)所的理由充分、恰當(dāng)。同意公司聘任上述會計師事務(wù)所作為公司的外部審計機(jī)構(gòu)，同意董事會審議相關(guān)預(yù)案，并形成議案提交股東大會審議。
公司獨立非執(zhí)行董事對本次變更會計師事務(wù)所發(fā)表獨立意見如下：
本次提交公司第八屆董事會第六次會議審議的《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的預(yù)案》在提交董事會審議前，已征得我們的事前認(rèn)可及董事會審計委員會預(yù)審?fù)ㄟ^，該預(yù)案經(jīng)公司第八屆董事會第六次會議審議通過，本次董事會的召集召開及審議表決程序符合有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定。我們同意將該議案提交公司股東大會審議。
（三）董事會的審議情況
經(jīng)公司于2023年5月12日召開的第八屆董事會第六次會議審議，全體參加表決的董事一致同意《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的預(yù)案》，并同意將相關(guān)議案提交2022年度股東大會審議。公司董事會向公司2022年度股東大會建議如下：
1.建議聘任畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2023年度國內(nèi)會計師事務(wù)所，聘任畢馬威會計師事務(wù)所為公司2023年度國際會計師事務(wù)所，分別負(fù)責(zé)按照中國企業(yè)會計準(zhǔn)則和國際財務(wù)報告準(zhǔn)則提供相關(guān)年度審計、中期審閱、內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)審計服務(wù)。
2.2023年度，畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）和畢馬威會計師事務(wù)所就上述服務(wù)費用合計不超過人民幣1,988萬元（含稅，其中母公司審計、審閱等服務(wù)費用合計不超過人民幣400萬元），具體金額以審計服務(wù)協(xié)議約定為準(zhǔn)。如審計、審閱范圍、內(nèi)容變更導(dǎo)致費用增加，提請股東大會授權(quán)董事會根據(jù)實際審計、審閱的范圍和內(nèi)容確定。
（四）生效日期
本次變更會計師事務(wù)所尚需提交公司2022年度股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。
特此公告。
中信證券股份有限公司董事會
2023年5月12日
